注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。主頁帶大家認識簡單的會計做賬，如果你們也遇到這種問題，相信看完本文，你們就懂得怎么解決了。

你好，我是獅獅，20年一線財稅實操經(jīng)驗，稅務師，中級會計師。正在做會計實操帶教、會計日常答疑。點擊上方“關注”，后續(xù)會持續(xù)為你分享財稅知識干貨，讓我們一起向上生長。

今天給新手會計們整理了超詳細的每月做賬全流程，跟著做就能快速上手，少走彎路，趕緊碼住備用！

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第一步：整理發(fā)票

現(xiàn)在多數(shù)企業(yè)用數(shù)電發(fā)票，在電子稅務局就能輕松查到，具體操作步驟如下：

1.登錄電子稅務局，點擊【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【查詢統(tǒng)計】；

2.選擇需要整理的發(fā)票所屬時間（比如當月 1 日 - 31 日），勾選對應發(fā)票后下載為 PDF 格式；

3.建議打印兩份：一份附在記賬憑證后做賬，一份留存用于后續(xù)進項抵扣。

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第二步：整理銀行單據(jù)

銀行回單是做賬的 “資金依據(jù)”，先花幾秒核對這兩點：

1.核對銀行對賬單的 “期初余額” 和 “期末余額”，確保和上月結賬后的

余額一致，避免前期數(shù)據(jù)出錯；

2.按銀行流水的 “業(yè)務發(fā)生順序” 整理付款、收款回單。對于支付給供應商的款項，有發(fā)票的要把發(fā)票和回單對應好；沒有發(fā)票的，記得提醒相關負責的同事跟進索要，避免后期無法稅前扣除。

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第三步：基礎會計分錄

整理完發(fā)票和銀行單據(jù)，就可以開始做分錄了

1、銷售分錄：根據(jù)當月開具的發(fā)票和出庫單（或公司其它內(nèi)部單據(jù)）做，確認 “主營業(yè)務收入” 和 “銷項稅額”。

2、采購分錄：根據(jù)采購提供的發(fā)票和入庫單做，計入 “原材料”“庫存商品” 等科目，同時記好 “進項稅額”。

3、費用分錄：根據(jù)報銷單和費用發(fā)票入賬（辦公費、差旅費、推廣費、咨詢費等）。

員工報銷的費用發(fā)票（比如交通費、差旅費等）需要做好 “查重登記”， 可以用 Excel 表格記錄發(fā)票代碼、金額、報銷人，避免同一張發(fā)票重復入賬，后期查賬時也能省不少事。

4.收付款往來分錄：根據(jù)銀行回單做，比如上個月給客戶開發(fā)票，這個月才收到錢，就根據(jù)銀行收款回單做 “應收賬款” 的沖銷，確保往來科目清晰。

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第四步：計提和結轉(zhuǎn)

做完基礎分錄后，還有 “計提” 和 “結轉(zhuǎn)成本” 兩個關鍵步驟，新手很容易遺漏，一定要記牢：

1. 計提相關費用

計提工資：根據(jù)工資表，借記 “管理費用 / 銷售費用 - 工資”，貸記 “應付職工薪酬”

計提社保：按公司和個人承擔的部分，分別計入 “管理費用 - 社?！?和 “其他應收款 - 個人社?！?/p>

計提折舊：根據(jù)固定資產(chǎn)折舊表，借記 “管理費用 / 制造費用 - 折舊費”，貸記 “累計折舊”

計提稅金：根據(jù)統(tǒng)計的銷項稅，進項稅結轉(zhuǎn)，計提增值稅，再根據(jù)計提的增值稅計提 “稅金及附加（城建稅、教育費附加等）”

2. 結轉(zhuǎn)成本

根據(jù)材料、人工、費用計算完工產(chǎn)品成本；根據(jù)產(chǎn)品計算方法結轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本

核對好庫存商品的出入庫數(shù)量，確保 “賣多少、轉(zhuǎn)多少”。

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第五步：結轉(zhuǎn)損益 生成報表

現(xiàn)在都用財務軟件做賬，這一步不用手動算，跟著操作就行：

1.打開財務軟件，找到【結賬】模塊，點擊【結轉(zhuǎn)損益】；

2.系統(tǒng)會自動把當月的 “收入類科目”（如主營業(yè)務收入）和 “費用類科目”（如管理費用）轉(zhuǎn)入 “本年利潤” 科目；

3.結轉(zhuǎn)完成后，軟件會自動生成 “資產(chǎn)負債表” 和 “利潤表” 。

雖然軟件能自動出表，但新手還是要懂報表原理，財務報表是每個項目是由哪些科目組成的，這些對于財務分析是非常有幫助的。

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第六步：報稅 結賬

最后一步就是報稅和結賬：

1.先根據(jù)生成的報表和增值稅數(shù)據(jù)，完成當月的納稅申報（增值稅、企業(yè)所得稅、個稅等），確保申報數(shù)據(jù)和賬面數(shù)據(jù)一致；

2.申報成功并繳納稅款后，回到財務軟件，點擊【結賬】，把賬期結轉(zhuǎn)到下個月，這樣當月的做賬流程就全部完成了！

新手會計不用怕流程復雜，跟著這個步驟一步步來，從整理單據(jù)到結賬報稅，都能輕松搞定。

就是今天的分享，如果對你有用，請用你發(fā)財?shù)男∈贮c亮[點贊和收藏]哦，祝你好運常在，發(fā)財被愛~

【作者介紹】獅獅，20年一線財稅實操經(jīng)驗，稅務師，中級會計師。正在做會計實操帶教、會計日常答疑。后續(xù)會持續(xù)為你分享財稅知識干貨，讓我們一起向上生長。

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