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很多職工只聽(tīng)說(shuō)過(guò)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，乍一聽(tīng)職業(yè)年金，心里都有些懵圈。很多人表示不知道職業(yè)年金是什么？實(shí)際上，職業(yè)年金是一種年金制度，又被稱(chēng)為一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。職業(yè)年金是國(guó)家專(zhuān)門(mén)為機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工建立的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。企業(yè)職工確實(shí)沒(méi)有職業(yè)年金，但是有條件的企業(yè)可以建立企業(yè)年金制度。

職業(yè)年金的建立

2015年4月國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》，這是為了配合從2014年10月起實(shí)施的機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，而建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制。

最初，在90年代國(guó)家推動(dòng)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的時(shí)候，也是要有條件的央企或者大型國(guó)企建立起補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制的，慢慢形成了后面的企業(yè)年金。

職業(yè)年金和企業(yè)年金不同。企業(yè)年金必須是實(shí)打?qū)嵉腻X(qián)，而職業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)才實(shí)行實(shí)賬積累。對(duì)于財(cái)政全額撥款的單位，為了減輕各級(jí)政府負(fù)擔(dān)，采取的是記賬方式。對(duì)于非財(cái)政全額供款的單位，應(yīng)當(dāng)是實(shí)賬積累方式。

一般按照國(guó)家統(tǒng)一公布的職業(yè)年金記賬利率計(jì)算利息，近年來(lái)一般在4%~5%之間，利率還是不錯(cuò)的。不過(guò)，低于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人賬戶(hù)記賬利率7%~8%的水平。當(dāng)職工離開(kāi)機(jī)關(guān)事業(yè)單位和或者退休時(shí)，相關(guān)財(cái)政才撥付資金做實(shí)賬戶(hù)。

職業(yè)年金的計(jì)發(fā)機(jī)制

職業(yè)年金是提供的一種養(yǎng)老金待遇的補(bǔ)充，但是相應(yīng)的待遇不低。職業(yè)年金繳費(fèi)比例是職工本人繳納繳費(fèi)基數(shù)的4%，用人單位繳納8%。合計(jì)繳費(fèi)比例是繳費(fèi)基數(shù)的12%，是個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄額的1.5倍。

職業(yè)年金的計(jì)發(fā)方法是跟個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金一致的，都等于退休時(shí)職業(yè)年金的個(gè)人賬戶(hù)余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。60歲是139個(gè)月。如果說(shuō)職工本人的繳費(fèi)基數(shù)是社會(huì)平均繳費(fèi)基數(shù)，相應(yīng)的年職業(yè)年紀(jì)記賬利率跟社會(huì)平均工資一致，每年產(chǎn)生的職業(yè)年金收入也能超過(guò)1%的社平工資，相當(dāng)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平了。所以，如果在未來(lái)發(fā)展穩(wěn)定以后，職業(yè)年金將提供機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員20%~30%的退休后待遇水平。

職業(yè)年金也可以拿來(lái)一次性購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，讓退休人員一輩子享受養(yǎng)老金待遇。

不過(guò)，需要明確提出的一點(diǎn)是，職業(yè)年金是只能選擇按月發(fā)放或者購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)兩種方式。如果選擇按月發(fā)，是發(fā)完為止。職業(yè)年金并不會(huì)跟個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金一樣，如果個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的余額領(lǐng)取完畢了，國(guó)家會(huì)補(bǔ)貼等額的待遇，保證退休人員的基本養(yǎng)老金不降低。

另外，職業(yè)年金不參與退休后養(yǎng)老金的調(diào)整。比如說(shuō)我們養(yǎng)老金調(diào)整時(shí)都是有按比例調(diào)整的，職業(yè)年金不作為比例調(diào)整的基數(shù)。

相對(duì)而言，每年都增加一定金額的養(yǎng)老金。領(lǐng)取十幾年以后，職業(yè)年金隨著養(yǎng)老金的增長(zhǎng)，占比也會(huì)不斷縮小，領(lǐng)取完畢了也不會(huì)產(chǎn)生太大影響。為了以防萬(wàn)一的話(huà)，可以購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

不過(guò)，職業(yè)年金的好處也是顯而易見(jiàn)的。如果去世的早，剩余的部分可以由繼承人繼承，而購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，可就要另說(shuō)了。

未來(lái)，基本養(yǎng)老金將只會(huì)管基本，這是我們養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的第一支柱。職業(yè)年金和企業(yè)年金將是有條件的用人單位和個(gè)人建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，肯定會(huì)愈加完善，將構(gòu)成養(yǎng)老待遇的第二支柱。至于第三者，那么屬于真正的有錢(qián)人購(gòu)買(mǎi)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)或者建立的投資資產(chǎn)了。

截至2018年三季度，美國(guó)的養(yǎng)老資產(chǎn)總規(guī)模達(dá)到了29.195萬(wàn)億美元，相當(dāng)于其GDP的140%，這是一個(gè)相當(dāng)令人恐怖的規(guī)模了。所以，職業(yè)年金和企業(yè)年金將有非常大的發(fā)展空間。

注冊(cè)公司是實(shí)現(xiàn)您創(chuàng)業(yè)夢(mèng)想的重要一步，它為您提供了更多的成功機(jī)會(huì)和發(fā)展空間。通過(guò)上文關(guān)于員工年金怎么做賬的相關(guān)信息，主頁(yè)相信你已經(jīng)得到許多的啟發(fā)，也明白類(lèi)似這種問(wèn)題的應(yīng)當(dāng)如何解決了，假如你要了解其它的相關(guān)信息，請(qǐng)點(diǎn)擊主頁(yè)的其他頁(yè)面。