注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步。這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過(guò)程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。接下來(lái)，主頁(yè)帶你了解2024香港公司注冊(cè)注意事項(xiàng)，做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，香港公司成立后，還需要做哪些事？跨境賣家必看！希望可以幫你解決現(xiàn)在所面臨的一些難題。

很多跨境電商賣家都注冊(cè)了香港公司，但對(duì)于如何用好香港公司？香港公司在公司整個(gè)商業(yè)模式當(dāng)中的定位以及職能，香港公司的稅收制度，以及經(jīng)常聽到的離岸豁免還是云里霧里，今天小編圍繞香港稅制來(lái)給大家深度拆解一下，因篇幅比較長(zhǎng)，因此小編將拆分多個(gè)篇幅為大家講解，希望看完的朋友能有所收獲。

大綱概要：

一、為什么跨境電商要標(biāo)配香港公司？

二、注冊(cè)香港公司個(gè)人持股還是公司持股好？

三、一文讀懂香港稅！

四、注冊(cè)香港公司是否要做ODI境外投資備案？

五、香港公司成立后，還需要做哪些事？

六、香港公司的離岸豁免真的可以免稅嗎？

七、什么樣的企業(yè)可以做離岸豁免？

八、香港公司離岸豁免的申請(qǐng)流程？

九、警惕“香港公司”合規(guī)的3大風(fēng)險(xiǎn)！

十、香港/新加坡公司稅制對(duì)比！

許多跨境電商賣家在香港公司注冊(cè)完成后，常會(huì)困惑：“公司注冊(cè)好了，接下來(lái)還必須做哪些事？”今天就為大家一次性講清楚，希望能為跨境賣家提供實(shí)用參考！

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第一件事：香港公司開戶

公司注冊(cè)完成后，通常緊接著就是需開立香港銀行對(duì)公賬戶，這是跨境資金流動(dòng)的核心通道。

1. 香港銀行類型

香港的銀行主要分為三類：中資銀行、港資銀行、國(guó)際銀行

（1）中資銀行：

指內(nèi)地金融機(jī)構(gòu)在香港的分支機(jī)構(gòu)或分行；

特點(diǎn)：跨境人民幣業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)突出，對(duì)接內(nèi)地資源便捷。

（2）港資銀行：

指注冊(cè)地及運(yùn)營(yíng)主體均為香港的本土金融機(jī)構(gòu)；

特點(diǎn)：本地化服務(wù)適配性強(qiáng)，開戶門檻較低，服務(wù)靈活。

（3）國(guó)際銀行：

指總部位于香港及中國(guó)內(nèi)地以外地區(qū)的國(guó)際知名金融機(jī)構(gòu);

特點(diǎn)：全球網(wǎng)絡(luò)覆蓋廣泛，國(guó)際金融服務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富。

2. 香港常見銀行開戶費(fèi)對(duì)比

（1）銀行收費(fèi)：

包括開戶費(fèi)、查冊(cè)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、交易手續(xù)費(fèi)等，由銀行官方收取，具體標(biāo)準(zhǔn)因銀行而異（以銀行官方信息為準(zhǔn)）；

（2）中介/代理服務(wù)費(fèi)：

由第三方代辦機(jī)構(gòu)收取，用于協(xié)助準(zhǔn)備資料、預(yù)約、面簽指導(dǎo)等，費(fèi)用因服務(wù)內(nèi)容而異，市場(chǎng)常見范圍為幾千至一萬(wàn)多不等。

3. 香港開戶所需資料

（1）香港公司基本資料

√商業(yè)登記證、注冊(cè)證書、章程、法團(tuán)成立表、周年申報(bào)表等；

√ 公司注冊(cè)地址證明（如水電費(fèi)賬單、租賃合同等）；

√業(yè)務(wù)憑證（如采購(gòu)合同、銷售合同、提單、報(bào)關(guān)單等）；

√ 電商客戶額外提供：平臺(tái)店鋪運(yùn)營(yíng)證明（近 3 個(gè)月后臺(tái)數(shù)據(jù)、訂單詳情、賬戶截圖、每月銷售記錄等）

（2）董事和股東個(gè)人資料

√有效身份證明（護(hù)照、港澳通行證、身份證等）；

√ 入境小票、近半年銀行流水、1-3 年社保記錄、勞動(dòng)合同、個(gè)人簡(jiǎn)歷；

√ 地址證明（近 3 個(gè)月水電煤氣賬單、銀行信用卡對(duì)賬單等，需顯示姓名、地址、日期）

（3）關(guān)聯(lián)公司資料（如有）

√營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

√ 業(yè)務(wù)證明（銷售合同、發(fā)票、提單、報(bào)關(guān)單等）；

√近 6 個(gè)月銀行賬單、近一年財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅證明

（4）其他要求

√ KYC盡職調(diào)查：銀行需核實(shí)企業(yè)基本信息、成員信息、地址證明、資金來(lái)源、開戶目的、業(yè)務(wù)性質(zhì)等（反洗錢及風(fēng)險(xiǎn)防控要求）。

提示：不同銀行、不同董事背景（如是否有內(nèi)地關(guān)聯(lián)公司）對(duì)資料的要求可能有差異，最終以銀行審批為準(zhǔn)

4. 香港公司開戶流程

（1）收集開戶資料并初審：準(zhǔn)備公司注冊(cè)文件、董事股東證件、業(yè)務(wù)合同等，提交銀行經(jīng)理初審；

（2）預(yù)約見證時(shí)間：初審?fù)ㄟ^(guò)后，安排面簽（可選擇香港銀行面簽或內(nèi)地分行視頻見證，視頻見證僅部分銀行支持，多數(shù)港資及國(guó)際銀行要求董事親臨香港面簽，需提前確認(rèn)）；

（3）面簽：董事、股東需到場(chǎng)或通過(guò)視頻與銀行經(jīng)理面談（說(shuō)明資金來(lái)源、業(yè)務(wù)模式等），簽署開戶文件；

（4）銀行審核：面簽后進(jìn)入審核階段，周期通常為 1-2 個(gè)月；

（5）賬戶激活：審核通過(guò)后，銀行寄出編碼器和密碼信，企業(yè)需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（通常 1 個(gè)月）存入預(yù)存款激活賬戶，賬戶即可正常使用。

5. 香港開戶時(shí)間

通常為 1.5-2 個(gè)月左右，具體以銀行審核進(jìn)度為準(zhǔn)。

6. 后期賬戶維護(hù) （防凍結(jié)必看?。?/strong>

（1）保持賬戶活躍（避免 3 個(gè)月無(wú)交易）；

（2）賬戶余額建議不低于 1 萬(wàn)港元（避免因 “零余額” 被認(rèn)定為閑置賬戶）；

（3）每月登錄網(wǎng)銀 1-2 次，避免資金"快進(jìn)快出"；

（4）避開與受制裁地區(qū)交易，及時(shí)更新公司變更信息；

（5）及時(shí)回復(fù)銀行的盡職調(diào)查問(wèn)卷（通常每季度 / 半年一次）

（6）留存合同、發(fā)票等憑證，配合銀行盡職調(diào)查

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第二件事：SCR重要控制人備案

1. 什么是SCR？

自 2018 年 3 月 1 日起，香港所有非上市公司需備存 “重要控制人登記冊(cè)”（簡(jiǎn)稱 SCR），本質(zhì)是向政府報(bào)備公司實(shí)際控制人信息，以防范洗錢、逃稅等違規(guī)行為，強(qiáng)化金融與稅務(wù)監(jiān)管。

2. 重要控制人定義

滿足以下任一條件的個(gè)人或?qū)嶓w需登記：

（1）直接或間接持有公司 25% 股份、分紅權(quán)或投票權(quán)；

（2）能任免公司大多數(shù)董事；

（3）能夠?qū)嶋H影響公司決策（如隱形老板）；

（4）多人或?qū)嶓w通過(guò)協(xié)議、信托等聯(lián)合行動(dòng)，達(dá)到上述任一控制效果。

3.SCR 的登記與更新要求

（1）初始登記：公司注冊(cè)完成后 7 天內(nèi)，需創(chuàng)建并登記 SCR，完整錄入重要控制人信息（身份信息、持股比例、控制方式、成為控制人的時(shí)間等）。

（2）信息更新：若重要控制人信息發(fā)生變化（如姓名、地址、持股比例、控制權(quán)結(jié)構(gòu)等），需在 7 天內(nèi)完成更新；登記冊(cè)及相關(guān)記錄需至少保存 6 年。

4.SCR備案信息與要求

（1）指定代表：公司需指定一名代表，負(fù)責(zé)處理 SCR 備案相關(guān)監(jiān)管事務(wù)（需為香港永久居民、會(huì)計(jì)師、律師或持牌秘書公司），并對(duì)接監(jiān)管部門。

（2）文件存放地址：SCR 文件需存放于公司注冊(cè)地址或秘書公司地址，香港 9 個(gè)政府部門有權(quán)隨時(shí)抽查。

5. 不做SCR的后果！

（1）未建存SCR登記冊(cè)：最高罰 2.5 萬(wàn)港元，每日加罰 700 港元（直至改正）；

（2）填報(bào)假信息：經(jīng)公訴定罪后，最高罰 30 萬(wàn)港元 監(jiān)禁2 年！

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第三件事：香港公司年審

香港公司年審每年需完成兩項(xiàng)核心工作：商業(yè)登記證續(xù)期 提交周年申報(bào)表。

1、商業(yè)登記證續(xù)期（簡(jiǎn)稱BR）

（1）相當(dāng)于公司的 “經(jīng)營(yíng)許可證”，有效期通常為 1 年，到期后 1 個(gè)月內(nèi)需向稅務(wù)局申請(qǐng)續(xù)期；

（2）若公司名稱、地址、經(jīng)營(yíng)范圍等信息發(fā)生變化，需及時(shí)申請(qǐng)變更。

2.提交周年申報(bào)表 (簡(jiǎn)稱NAR1)

（1）相當(dāng)于更新公司 “基礎(chǔ)信息”，需在公司成立周年日后 42 天內(nèi)提交至香港注冊(cè)處；

（2）申報(bào)表需包含最新的董事、股東、秘書公司信息，若年內(nèi)發(fā)生變更（如董事辭職、地址變更），需同步更新，否則視為申報(bào)不實(shí)。

舉個(gè)例子

若公司 2023 年 10 月 1 日成立：

周年申報(bào)表：需在 2024 年 11 月 12 日前提交（10 月 1 日 42 天）；

商業(yè)登記證續(xù)期：需在 2024 年 10 月 31 日前完成（到期后 1 個(gè)月內(nèi)）

3.年審費(fèi)用

（1）政府官費(fèi)：商業(yè)登記證 2200 港元 周年申報(bào)表 105 港元，合計(jì) 2305 港元（香港政府每年可能調(diào)整費(fèi)用，以當(dāng)年官方公布為準(zhǔn)）；

（2）秘書公司費(fèi)用：含地址托管、法定秘書服務(wù)等，具體金額需向提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)確認(rèn)（因服務(wù)內(nèi)容、機(jī)構(gòu)不同有所差異）。

4.年審逾期后果

（1）周年申報(bào)表逾期：超期 42 天罰 870 港元→3 個(gè)月罰 1740 港元→9 個(gè)月罰 3480 港元→最高罰 5 萬(wàn)港元；持續(xù)未處理，公司可能被強(qiáng)制注銷，董事需承擔(dān)刑事責(zé)任；

（2）商業(yè)登記證逾期：1 個(gè)月罰 300 港元→最高罰 5000 港元 入獄 1 年

（3）其他影響：銀行凍結(jié)賬戶、董事股東上黑名單，限制出入境，無(wú)法再注冊(cè)香港公司或融資上市。

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第四件事：

香港公司做賬、審計(jì)、報(bào)稅

根據(jù)香港法律規(guī)定，香港公司無(wú)論是否有經(jīng)營(yíng)、流水或業(yè)務(wù)，每年都必須完成 “整理賬務(wù)→審計(jì)→報(bào)稅” 三步流程。

第一步：做賬

以跨境電商企業(yè)為例，需整理全年收支憑證及相關(guān)資料，包括但不限于：

(1) 收入憑證（如亞馬遜等平臺(tái)結(jié)算單、流水）；

(2) 采購(gòu)憑證（供應(yīng)商合同、進(jìn)貨發(fā)票、物流單據(jù)）；

(3) 費(fèi)用憑證（廣告費(fèi)、海外倉(cāng)租金、系統(tǒng)費(fèi)）；

(4) 銀行流水（公司賬戶全年月結(jié)單，含外幣交易明細(xì)）；

(5) 資產(chǎn)證明（如固定資產(chǎn)采購(gòu)票據(jù)）。

根據(jù)上述資料，編制未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)賬（含利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、總賬及相關(guān)財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)）

提示：香港以 “真實(shí)性” 為原則，合法收據(jù)、合同、形式發(fā)票均可入賬（與內(nèi)地公司要求不同）

第二步：審計(jì)

財(cái)務(wù)賬完成后，需由香港執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告分為四大類型：

(1) 無(wú)保留意見報(bào)告→最理想的結(jié)果；

(2) 保留意見報(bào)告→存在局部問(wèn)題，但不影響整體判斷，企業(yè)應(yīng)及時(shí)整改；

(3) 無(wú)法表示意見報(bào)告、否定意見報(bào)告→反映企業(yè)財(cái)務(wù)存在嚴(yán)重問(wèn)題，將對(duì)企業(yè)的融資、合作及存續(xù)產(chǎn)生負(fù)面影響，需嚴(yán)肅整改 。

審計(jì)注意事項(xiàng)：

非持牌會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告無(wú)效，稅局可直接駁回并啟動(dòng)稽查。必須委托 “香港會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)匯報(bào)局” 注冊(cè)的執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師（查詢鏈接：https://www.afrc.org.hk/zh-hk/auditor-search/find-a-cpa-practising/）

第三步：報(bào)稅

審計(jì)報(bào)告出具后，需向香港稅局遞交報(bào)稅表，跨境電商賣家一般主要涉及利得稅。

1、利得稅 稅率

（1）利潤(rùn)前 200 萬(wàn)港元，稅率 8.25%；超過(guò) 200 萬(wàn)港元的部分，稅率 16.5%；

（2）無(wú)利潤(rùn)無(wú)需交稅，虧損可結(jié)轉(zhuǎn)至后續(xù)年度抵扣。

舉例：

A公司年利潤(rùn) 300 萬(wàn)，應(yīng)納稅額=200 萬(wàn) ×8.25% 100 萬(wàn) ×16.5% = 33 萬(wàn)港元

想更詳細(xì)了解香港稅收相關(guān)知識(shí)的，可以查看往期文章—【 一文讀懂香港稅！】

2. 申報(bào)時(shí)間

（1）新公司：成立后18 個(gè)月內(nèi)一般會(huì)收到首份稅表，收到后3 個(gè)月內(nèi)必須申報(bào)；

（2）老公司：后續(xù)每年，按選定的年結(jié)日申報(bào)（推薦 選3 月 31 日或 12 月 31 日，可延長(zhǎng)準(zhǔn)備時(shí)間）

12月31日年結(jié) → 次年8月15日前申報(bào)；

3月31日年結(jié) → 當(dāng)年11月15日前申報(bào)

舉例：

A公司 2023 年 1 月成立，

約 2024 年 7 月收到首份稅表，需在 2024 年 10 月前完成報(bào)稅；

若選 12 月 31 日為年結(jié)日，之后每年需在次年 8 月 15 日前申報(bào)。

3.不報(bào)稅后果!

(1) 罰款：首次逾期罰 1200 港元，非首次罰 3000 港元；

(2) 賬戶凍結(jié)：銀行直接停用公司賬戶，資金無(wú)法周轉(zhuǎn)

(3) 刑事責(zé)任：董事可能被限制出入境、最高監(jiān)禁 3 年，需用個(gè)人財(cái)產(chǎn)補(bǔ)繳稅款！

跨境電商使用香港公司的核心要點(diǎn)

香港公司需擺脫 “純資金通道” 定位，承擔(dān)真實(shí)業(yè)務(wù)職能（從代收代付轉(zhuǎn)向?qū)嵸|(zhì)貿(mào)易主體），需匹配購(gòu)銷合同、發(fā)票、物流提單等完整憑證鏈，證明交易真實(shí)性，平衡效率與合規(guī)。

總結(jié)

合規(guī)是長(zhǎng)效經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。多數(shù)企業(yè)通過(guò)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)處理基礎(chǔ)事務(wù)，既確保合規(guī)，又節(jié)省精力。守住合規(guī)底線，方能在國(guó)際市場(chǎng)穩(wěn)步擴(kuò)張，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期發(fā)展。

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注冊(cè)公司是一個(gè)重要的決策，它為您的企業(yè)打下了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。看完本文，相信你已經(jīng)得到了很多的感悟，也明白跟2024香港公司注冊(cè)注意事項(xiàng)這些問(wèn)題應(yīng)該如何解決了，如果需要了解其他的相關(guān)信息，請(qǐng)點(diǎn)擊主頁(yè)的其他內(nèi)容。