注冊(cè)公司是一個(gè)艱巨的任務(wù)，但是它是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)。如果你想要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)成功的企業(yè)，你需要了解如何注冊(cè)公司，并且按照法律規(guī)定進(jìn)行操作。今天主頁(yè)帶你認(rèn)識(shí)公司賠償款怎么做賬以及應(yīng)該怎么解決它，如果我們能早點(diǎn)知道解決方法，下次遇到的話(huà)，就不用太過(guò)驚慌了。下面，跟著主頁(yè)一起了解吧。

主要內(nèi)容：

1，資產(chǎn)清查準(zhǔn)備工作

2，貨幣盤(pán)點(diǎn)賬務(wù)處理

3，存貨盤(pán)點(diǎn)賬務(wù)處理

4，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)處理

5，完整的數(shù)據(jù)案例分享

目標(biāo): 確保資產(chǎn)清查工作有序、高效、準(zhǔn)確。

成立清查小組: 由財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭，成員包括財(cái)務(wù)部、行政部、采購(gòu)部、生產(chǎn)車(chē)間負(fù)責(zé)人。

制定清查計(jì)劃:(貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn))、時(shí)間安排(12明確清查范圍月5日-15日)、人員分工。

準(zhǔn)備文檔:打印截至2025年12月5日的《固定資產(chǎn)清單》、《存貨明細(xì)賬》《現(xiàn)金和銀行存款日記賬》

準(zhǔn)備《現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表》、《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》、《存貨盤(pán)點(diǎn)表》、《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》

通知與協(xié)調(diào): 通知相關(guān)部門(mén)配合，安排倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間在盤(pán)點(diǎn)期間暫停大型出入庫(kù)活動(dòng)。

二，貨幣資金與存貨盤(pán)點(diǎn)處理

問(wèn)題1:銀行存款盤(pán)點(diǎn)會(huì)不會(huì)出現(xiàn)與賬實(shí)不符的情況呢?

答：會(huì)

問(wèn)題2:銀行存款若出現(xiàn)與賬實(shí)不符的情況問(wèn)題一般出現(xiàn)在哪里了呢?

答：銀行扣款了，我們沒(méi)入賬；銀行入賬，企業(yè)未入賬；未達(dá)賬款；每月各個(gè)銀行的發(fā)生額和余額都有核對(duì)；做錯(cuò)；銀行掃碼的次日到賬；司庫(kù)一致；最好是一口氣入錄完，核對(duì)完。

問(wèn)題3:庫(kù)存現(xiàn)金出現(xiàn)賬實(shí)不符的情況嗎?

答：以前發(fā)工資都是現(xiàn)金；

問(wèn)題4:庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)虧了100元，如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢?

借:待處理財(cái)產(chǎn)損益100

貸：庫(kù)存現(xiàn)金100

借：管理費(fèi)用20

其他應(yīng)收款-林**/保險(xiǎn)公司 80

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益100

案例1:甲公司在2025年12月盤(pán)點(diǎn)的時(shí)候，2發(fā)現(xiàn)2024年6月份已支付的報(bào)銷(xiāo)未入支付分錄，只入了報(bào)銷(xiāo)分錄導(dǎo)致，賬面現(xiàn)金比實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金多200元，請(qǐng)問(wèn)如何賬務(wù)處理?

補(bǔ)計(jì)支付分錄

借：其他應(yīng)付款200

貸：庫(kù)存現(xiàn)金200

案例2:甲公司在2025年12月盤(pán)點(diǎn)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)2024年6月份因?yàn)橹Ц读藞?bào)銷(xiāo)但是該報(bào)銷(xiāo)未入賬導(dǎo)致，賬面現(xiàn)金比實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金多200元，請(qǐng)問(wèn)如何賬務(wù)處理?

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：補(bǔ)計(jì)分錄

借：以前年度損益200

貸：其他應(yīng)付款-劉** 200

借：其他應(yīng)付款-劉** 200

貸：庫(kù)存現(xiàn)金 200

問(wèn)題6:2025年12月盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)盈了100元如何入賬呢?

借：庫(kù)存現(xiàn)金100

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益100

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益100

貸：其他應(yīng)付款-齊** （查明原因）

營(yíng)業(yè)外收（查不明原因）

問(wèn)題7:2025年12月盤(pán)點(diǎn)存貨盤(pán)虧了5件合計(jì)金額8000元如何入賬呢?

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 8000

貸：庫(kù)存商品 8000

原因1:管理不善導(dǎo)致，責(zé)任賠償3000元當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅是1040元，進(jìn)項(xiàng)稅是否要轉(zhuǎn)出?請(qǐng)問(wèn)如何入賬呢?

答：

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益1040

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）1040

借：其他應(yīng)收款3000

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益3000

借：管理費(fèi)用6040

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益6040

原因2:自然災(zāi)害導(dǎo)致，保險(xiǎn)公司賠償5000元，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅是1040元進(jìn)項(xiàng)稅是否要轉(zhuǎn)出??請(qǐng)問(wèn)如何入賬?

借：其他應(yīng)收款5000

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 5000

借：銀行存款5000

貸：其他應(yīng)收款5000

借：營(yíng)業(yè)外支出 3000

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 3000

原因3:正常損耗，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅是1040元，進(jìn)項(xiàng)稅是否要轉(zhuǎn)出?如何入賬?

答：計(jì)入成本

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 8000

原因4:實(shí)際已銷(xiāo)售，但是賬務(wù)未入，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅是1040元，進(jìn)項(xiàng)稅是否要轉(zhuǎn)出?如何入賬?

追溯到發(fā)生當(dāng)期補(bǔ)入賬，差錯(cuò)原因

未開(kāi)票收入，確認(rèn)收入，同時(shí)確認(rèn)成本，繳納相關(guān)稅費(fèi)。

問(wèn)題8:2025年12月盤(pán)點(diǎn)存貨A盤(pán)盈了5件合計(jì)金額8000元如何入賬呢?

答

借：庫(kù)存商品8000

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益8000

原因1:漏記入庫(kù)(采購(gòu)已入庫(kù)未記賬)請(qǐng)問(wèn)如何入賬?

答：補(bǔ)計(jì)賬

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益8000

貸：應(yīng)付賬款-暫估 8000

原因2:已經(jīng)銷(xiāo)售開(kāi)票，但是還未發(fā)貨這種該怎么辦呢?

答：無(wú)需會(huì)計(jì)處理，單獨(dú)登計(jì)放著。

原因3:對(duì)方企業(yè)多發(fā)了貨導(dǎo)致的，這種該如何處理呢?

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 8000

貸：營(yíng)業(yè)外收入8000

送你還要讓對(duì)方開(kāi)票來(lái)，不然銷(xiāo)售后，沒(méi)有發(fā)票成本，不能稅前扣除。

原因4:2025年12月盤(pán)點(diǎn)存貨A盤(pán)盈了5件合計(jì)金額8000元，經(jīng)核查原因是2025年9月實(shí)際銷(xiāo)售發(fā)貨都是B產(chǎn)品5件金額9000元下賬的時(shí)候下成了A產(chǎn)品，收入都是正確的，導(dǎo)致A產(chǎn)品盤(pán)盈了，請(qǐng)問(wèn)如何入賬呢?

先沖回A成本，把

借：主營(yíng)業(yè)成本-A -8000

貸：庫(kù)存商品-A -8000

借:庫(kù)存商品-B 8000

貸:應(yīng)付賬款 8000

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-b 8000

貸：庫(kù)存商品-b 8000

問(wèn)題9:2025年12月盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)A盤(pán)虧了1件入賬原值10000元，累計(jì)折舊是2000元，如何入賬呢?

借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 8000

累計(jì)折舊 2000

貸：固定資產(chǎn)10000

情況一:因管理不善造成的盤(pán)虧(如保管不當(dāng)、員工失誤等)，其中當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了1300元請(qǐng)問(wèn)如何入賬?是否要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?

借：管理費(fèi)費(fèi)9300

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 8000

應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1300

情況二:因自然災(zāi)害造成的盤(pán)虧，其中當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了1300元，保險(xiǎn)賠償5000元，請(qǐng)問(wèn)如何入賬?是否要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?

借：營(yíng)業(yè)外支出3000

銀存5000

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益8000

案例3: 2025年12月盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)A盤(pán)虧了1件入賬原值10000元。因已經(jīng)于2025年9月轉(zhuǎn)售掉了，轉(zhuǎn)售價(jià)為9600元，該原值為10000元截止9月已折1日1500元，累計(jì)到12月折舊了2000元，請(qǐng)問(wèn)如何入賬?是否要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?請(qǐng)問(wèn)是否需要繳納增值稅?幾月呢?

借：固定資產(chǎn)清理8500

累計(jì)折舊1500

貸：固定資產(chǎn)-原值10000

借： 銀行存款9600

貸：固定資產(chǎn)清理9600/1.13=8495.58

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅費(fèi)）9600/1.13*0.13=1104.42

3.結(jié)轉(zhuǎn)清理?yè)p益(虧損=8500-8495.58=4.42 元)

借:資產(chǎn)處置損益/營(yíng)業(yè)外支出（小準(zhǔn)則）4.42

貸:固定資產(chǎn)清理 4.42

問(wèn)題10:2025年12月盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)A盤(pán)盈了1臺(tái)電腦市場(chǎng)價(jià)是10000元，查明原因是因?yàn)?024年10月老板購(gòu)買(mǎi)未報(bào)銷(xiāo)入賬導(dǎo)致的，取得是普票，如何入賬呢?

借：固定資產(chǎn)10000

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)）1300

貸：其他應(yīng)付款 11300

步驟 3:補(bǔ)提2025年1-12月折舊(當(dāng)期損益，計(jì)入管理費(fèi)用)

借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 3333.33

貨:累計(jì)折舊--電腦3333.33

注冊(cè)公司可以為您的企業(yè)提供更多的法律支持和咨詢(xún)服務(wù)?？赐瓯疚?，相信你已經(jīng)對(duì)公司賠償款怎么做賬有所了解，并知道如何處理它了。如果之后再遇到類(lèi)似的事情，不妨試試主頁(yè)推薦的方法去處理。