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西隴科學(xué)7月2日公告，公司于2023年6月30日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“廣東證監(jiān)局”）《行政處罰事先告知書(shū)》（廣東證監(jiān)處罰字[2023]12 號(hào)）。

西隴科學(xué)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“西隴科學(xué)”）2023年5月6日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）下發(fā)的《立案告知書(shū)》（編號(hào)：證監(jiān)立案字 0062023005 號(hào)），因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，決定對(duì)公司立案。

廣東證監(jiān)局認(rèn)為，公司公告的2020年、2021年年度報(bào)告、2022年半年度報(bào)告存在虛假記載，涉嫌違反規(guī)定，構(gòu)成違法行為。

《行政處罰事先告知書(shū)》內(nèi)容

“西隴科學(xué)股份有限公司、黃少群、黃偉鵬、張建國(guó)、王慶東：

西隴科學(xué)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱西隴科學(xué)）涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由我局調(diào)查完畢，我局依法擬對(duì)你們作出行政處罰。現(xiàn)將我局?jǐn)M對(duì)你們作出行政處罰并所根據(jù)的違法事實(shí)、理由和依據(jù)及你們享有的相關(guān)權(quán)利予以告知。

經(jīng)查明，西隴科學(xué)涉嫌信息披露違法違規(guī)的事實(shí)如下：

西隴科學(xué)出于增加貿(mào)易規(guī)模以擴(kuò)大市場(chǎng)影響力和便利融資等目的，實(shí)際控制廣州聚信化工科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱聚信化工）、廣州萬(wàn)星材料科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱萬(wàn)星材料）、海南恒富石油化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱海南恒富）、張家港保稅區(qū)愛(ài)睿特化工貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱愛(ài)睿特化工）等4家公司，并通過(guò)與上述公司虛構(gòu)乙二醇等貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增收入利潤(rùn)。此外，西隴科學(xué)還協(xié)調(diào)第三方公司配合，在無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的情況下，插入到寧波汕源實(shí)業(yè)有限公司、鎮(zhèn)江鵬之國(guó)際貿(mào)易有限公司、舟山創(chuàng)凱旭能源有限公司等公司已開(kāi)展的甲醇貿(mào)易鏈條中，后續(xù)通過(guò)返還貿(mào)易利潤(rùn)，協(xié)調(diào)安排資金到相關(guān)客戶用于銷售回款等方式虛增收入利潤(rùn)。

通過(guò)上述方式，西隴科學(xué)2020年度虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)597,647,922.97元、 營(yíng)業(yè)成本合計(jì)595,989,246.87元、利潤(rùn)合計(jì)1,658,676.10元，分別占當(dāng)期營(yíng)業(yè)總收入、總成本、利潤(rùn)總額的9.57%、10.34%、2.04%。2021年度虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)1,457,764,040.40元，營(yíng)業(yè)成本合計(jì)1,444,283,514.95元，利潤(rùn)合計(jì)13,480,525.46元，分別占當(dāng)期營(yíng)業(yè)總收入、總成本、利潤(rùn)總額的21.32%、22.98%、5.93%。2022年上半年虛增營(yíng)業(yè)收入合計(jì)785,354,194.46元，營(yíng)業(yè)成本合計(jì)777,229,329.99元，虛增利潤(rùn)合計(jì)8,124,864.47元，分別占當(dāng)期營(yíng)業(yè)總收入、 總成本、利潤(rùn)總額的22.94%、22.97%、8.98%。2023年4月29 日，西隴科學(xué)發(fā) 布有關(guān)上述差錯(cuò)更正公告。

上述有關(guān)違法事實(shí)，有上市公司公告、相關(guān)銀行賬戶資金流水、記賬憑證及原始憑證、情況說(shuō)明、詢問(wèn)筆錄等證據(jù)證明。

我局認(rèn)為，西隴科學(xué)公告的2020年、2021年年度報(bào)告、2022年半年度報(bào)告存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）第七十八條第二款、第七十九條第一項(xiàng)的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

根據(jù)《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。根據(jù)《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告[2011]11 號(hào)）第十七條的規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之外的其他人員，確有證據(jù)證明其行為與信息披露違法行為具有直接因果關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)視情形認(rèn)定其為直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員。黃少群作為西隴科學(xué)董事長(zhǎng)、總裁，主持西隴科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理工作，且知悉聚信化工、萬(wàn)星材料、海南恒富以及愛(ài)睿特化工等多家公司實(shí)際是由西隴科學(xué)管理控制,相關(guān)貿(mào)易業(yè)務(wù)以及回款資金由西隴科學(xué)協(xié)調(diào)安排，黃偉鵬作為西隴科學(xué)時(shí)任董事長(zhǎng)、董事，主持公司全面工作，且為注冊(cè)成立萬(wàn)星材料提供幫助，知悉萬(wàn)星材料由西隴科學(xué)管理控制，二人均簽字保證 2020年年報(bào)、2021年年報(bào)、2022年半年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是對(duì)上述信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。張建國(guó)作為西隴科學(xué)基礎(chǔ)化工事業(yè)部總經(jīng)理，負(fù)責(zé)西隴科學(xué)基礎(chǔ)化工貿(mào)易業(yè)務(wù)，具體組織、實(shí)施西隴科學(xué)與聚信化工等多家公司開(kāi)展無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)的貿(mào)易業(yè)務(wù)，是對(duì)上述信息披露違 法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。王慶東作為西隴科學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)告，簽字確認(rèn)保證2020年年報(bào)、2021年年報(bào)、2022年半年報(bào)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，是上述信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)及社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局?jǐn)M決定：

一、對(duì)西隴科學(xué)給予警告，并處以120萬(wàn)元的罰款；

二、對(duì)黃少群給予警告，并處以80萬(wàn)元的罰款；

三、對(duì)黃偉鵬給予警告，并處以80萬(wàn)元的罰款；

四、對(duì)張建國(guó)給予警告，并處以60萬(wàn)元的罰款；

五、對(duì)王慶東給予警告，并處以50萬(wàn)元的罰款。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第四十五條、第六十三條、第六十四條和《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰聽(tīng)證規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，就我局?jǐn)M對(duì)你們作出的處罰決定，你們享有陳述、申辯和要求聽(tīng)證的權(quán)利。你們提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，經(jīng)我局復(fù)核成立的，我局將予以釆納。如果你們放棄陳述、申辯及聽(tīng)證的權(quán)利，我局將按照上述事實(shí)、理由和依據(jù)作出正式的行政處罰決定?！?/p>

對(duì)公司的影響及風(fēng)險(xiǎn)提示

截至本公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況正常。本次行政處罰最終結(jié)果以收到正式的行政處罰決定書(shū)為準(zhǔn)。

根據(jù)本次《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，公司不觸及《深圳證券交易 所股票上市規(guī)則》第 9.5.1 條、第 9.5.2 條、第 9.5.3 條規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退 市的情形。公司將吸取教訓(xùn)，強(qiáng)化內(nèi)部治理的規(guī)范性，并嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)。

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