注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只要你按照規(guī)定進(jìn)行操作，你的企業(yè)就可以合法地運(yùn)營(yíng)。所以接下來(lái)，主頁(yè)將帶大家認(rèn)識(shí)并了解深圳龍崗區(qū)養(yǎng)殖場(chǎng)記賬報(bào)稅，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

山東民和牧業(yè)股份有限公司

關(guān)于最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所處罰或采取監(jiān)管措施及整改情況的公告

證券代碼：002234 證券簡(jiǎn)稱：民和股份 公告編號(hào)：2018-024

山東民和牧業(yè)股份有限公司

關(guān)于最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所處罰或采取監(jiān)管措施及整改情況的公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

山東民和牧業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）非公開發(fā)行A股股票事項(xiàng)已經(jīng)公司第六屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過。根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）的有關(guān)規(guī)定，公司對(duì)近五年是否被證券監(jiān)管部門和深圳證券交易所處罰或采取監(jiān)管措施的情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果如下：

一、最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所處罰的情況

公司最近五年不存在被證券監(jiān)管部門和交易所處罰的情況。

二、 最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所采取監(jiān)管措施的情況及整改措施

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東監(jiān)管局2015年11月24日對(duì)公司下達(dá)了《關(guān)于對(duì)山東民和牧業(yè)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（〔2015〕13號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“監(jiān)管決定書”）。

收到監(jiān)管決定書后，公司及董事會(huì)對(duì)決定中提出的問題高度重視，及時(shí)向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及公司的控股股東、實(shí)際控制人進(jìn)行了通報(bào)、傳達(dá)。對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了深入、認(rèn)真的分析研究，積極查找問題根源，制定整改方案?！侗O(jiān)管決定書》中提出的問題，整改要求及公司自查和整改情況如下：

問題1、公司治理方面存在的問題及整改要求

公司內(nèi)幕信息知情人登記不完整。經(jīng)檢查，你公司僅對(duì)定期報(bào)告涉及的內(nèi)幕信息進(jìn)行了知情人登記，未對(duì)業(yè)績(jī)預(yù)告、籌劃員工持股計(jì)劃、全資子公司啟動(dòng)改制并擬在新三板上市等其他重大事項(xiàng)進(jìn)行登記。

整改要求：上述行為不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告[2011]30號(hào)）第三條、第六條的規(guī)定。你公司應(yīng)按照相關(guān)內(nèi)幕信息登記管理制度的要求，在內(nèi)幕信息依法公開披露前完整填寫內(nèi)幕信息知情人檔案。

自查情況：

針對(duì)上述問題，公司組織證券部和審計(jì)部人員對(duì)公司內(nèi)幕信息知情人登記記錄進(jìn)行自查。經(jīng)查，未對(duì)定期報(bào)告中的業(yè)績(jī)預(yù)告、籌劃員工持股計(jì)劃以及全資子公司山東民和生物科技有限公司啟動(dòng)改制并擬在新三板掛牌的重大事項(xiàng)進(jìn)行登記，違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》。

整改措施：

1、董事長(zhǎng)要求董事會(huì)秘書對(duì)公司2014年以來(lái)的重大事項(xiàng)及內(nèi)幕信息知情人登記情況進(jìn)行逐一核對(duì)，責(zé)令證券部嚴(yán)格按照《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》和公司《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》的要求對(duì)2014年以來(lái)未登記的相關(guān)內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行補(bǔ)充登記。

2、董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)及時(shí)跟蹤、了解公司重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，做好內(nèi)幕信息知情人登記工作。

3、董事會(huì)秘書組織公司高管、子公司負(fù)責(zé)人及證券部工作人員學(xué)習(xí)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》、《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》等相關(guān)信息披露準(zhǔn)則，對(duì)內(nèi)幕信息知情人登記管理工作從內(nèi)容、形式等多方面進(jìn)行了強(qiáng)化學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，使公司高管及子公司負(fù)責(zé)人了解內(nèi)幕信息知情人登記工作的重要性，在今后的工作中及時(shí)將會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生影響的重大事項(xiàng)報(bào)證券部，保證內(nèi)幕信息知情人登記工作的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

問題2、信息披露方面存在的問題及整改要求

公司存在未披露的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)查，蓬萊市興牧養(yǎng)殖合作社（以下簡(jiǎn)稱興牧合作社）與你公司存在實(shí)質(zhì)上的關(guān)聯(lián)關(guān)系。2014年度、2015年1至6月份，你公司與興牧合作社關(guān)聯(lián)交易分別累計(jì)約為3.17億元、6,300萬(wàn)元，未依法履行關(guān)聯(lián)交易審議程序，也未按規(guī)定予以披露。

整改要求：上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第四十八條的有關(guān)規(guī)定。現(xiàn)要求你公司深入核查是否還存在其他未披露的關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，并以臨時(shí)公告形式在深圳證券交易所網(wǎng)站及在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露媒體上，對(duì)你公司未披露的關(guān)聯(lián)方或關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)作出公開披露。

自查情況:

針對(duì)上述問題，公司董事長(zhǎng)責(zé)令公司財(cái)務(wù)部、審計(jì)部及證券部對(duì)子公司蓬萊民和食品有限公司與興牧合作社的合作關(guān)系進(jìn)行了深入調(diào)查。經(jīng)查：

1、蓬萊民和食品有限公司與興牧合作社均為獨(dú)立的法人主體，雙方不存在同一實(shí)際控制人控制，不存在董事及高管人員交叉任職的行為。

2、蓬萊民和食品有限公司與興牧合作社的毛雞收購(gòu)業(yè)務(wù)價(jià)格公允，不存在侵害雙方利益的行為。

3、興牧合作社是由蓬萊當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖戶自發(fā)組織成立的肉雞養(yǎng)殖合作社，無(wú)固定場(chǎng)所和管理人員，主要向蓬萊民和食品有限公司供應(yīng)毛雞。成立之初，公司協(xié)助其辦理了工商、稅務(wù)等相關(guān)手續(xù)；在日常經(jīng)營(yíng)中，受養(yǎng)殖戶個(gè)人能力及專業(yè)知識(shí)的限制，興牧合作社的養(yǎng)殖戶無(wú)法獨(dú)立完成記賬、報(bào)稅等賬務(wù)處理，公司為其代辦上述事項(xiàng)；同時(shí)對(duì)食品公司支付給興牧合作社毛雞收購(gòu)款的發(fā)放進(jìn)行監(jiān)管，以降低毛雞款不能及時(shí)支付給養(yǎng)殖戶的風(fēng)險(xiǎn)。上述行為對(duì)興牧合作社的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了重大影響，根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則，興牧合作社與公司形成了實(shí)質(zhì)上的關(guān)聯(lián)關(guān)系。

4、公司相關(guān)人員對(duì)《公司法》和深交所《股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律和規(guī)則中關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)方認(rèn)定認(rèn)識(shí)不清，未能嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易審批流程和披露程序，造成公司對(duì)上述交易未履行相應(yīng)的審批程序和信息披露義務(wù)，違反了《上市公司信息披露管理辦法》。

整改措施:

1、公司于2015年12月9日召開第五屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行追認(rèn)，將蓬萊市興牧養(yǎng)殖專業(yè)合作社認(rèn)定為公司關(guān)聯(lián)方，與其交易將嚴(yán)格按照公司關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行。公司于2015年12月10日在證監(jiān)會(huì)指定媒體對(duì)上述交易進(jìn)行如實(shí)披露。

2、公司嚴(yán)格排查其他可能存在的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)向公司控股股東、董事、監(jiān)事和高管人員核實(shí)確認(rèn)，2014年度、2015年至今除蓬萊市興牧養(yǎng)殖專業(yè)合作社外，公司其他客戶和供應(yīng)商均不構(gòu)成公司關(guān)聯(lián)方。上述人員均簽署了關(guān)聯(lián)交易調(diào)查確認(rèn)函。

3、公司組織控股股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，針對(duì)公司的行業(yè)特點(diǎn)，對(duì)一些可能存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的環(huán)節(jié)認(rèn)真進(jìn)行了梳理和討論。強(qiáng)化上述人員對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的監(jiān)督和管理意識(shí)，嚴(yán)查漏洞和模糊地帶，防止此類事件再次發(fā)生。

問題3、內(nèi)部控制方面存在的問題及整改要求

公司存在用個(gè)人銀行卡收取銷售貨款的情況。經(jīng)查，你公司存在用高管人員個(gè)人銀行卡收取公司貨款，然后再由財(cái)務(wù)人員將上述款項(xiàng)存入公司對(duì)公戶的情況。

整改要求：上述行為違反了《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第十六條、《中華人民共和國(guó)公司法》第一百七十一條、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條的有關(guān)規(guī)定。你公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行上述財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，確保公司資金的安全和完整。

自查情況：

公司主營(yíng)產(chǎn)品雞苗采取先收款后發(fā)貨的銷售方式，要求客戶將貨款匯入公司賬戶，待公司查到貨款后再安排發(fā)貨。由于銀行系統(tǒng)的限制，周末及法定節(jié)假日匯入對(duì)公賬戶的款項(xiàng)無(wú)法及時(shí)查詢到賬情況。為解決上述問題，在保證雞苗及時(shí)銷售的同時(shí)，減少應(yīng)收賬款，公司利用個(gè)人借記卡的及時(shí)到賬和及時(shí)查詢的功能，在周末及節(jié)假日，要求客戶將貨款匯入專用個(gè)人借記卡后再轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。

上述行為違反了《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第十六條、《中華人民共和國(guó)公司法》第一百七十一條、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第三十一條的有關(guān)規(guī)定。

整改措施：

1、公司要求財(cái)務(wù)部對(duì)股份公司及下屬子公司進(jìn)行嚴(yán)格排查，將查詢轉(zhuǎn)賬用的個(gè)人借記卡全部清理并注銷完畢。在今后的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中嚴(yán)禁利用個(gè)人臨時(shí)賬戶將公司貨款轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶的方式結(jié)算。

2、銷售部門根據(jù)客戶性質(zhì)及信譽(yù)情況進(jìn)行分類管理，信譽(yù)高的客戶部分客戶設(shè)定賬期，以滿足其周末及節(jié)假日的供貨需求。

無(wú)賬期客戶在周末和法定節(jié)假日訂貨時(shí)，需提前匯款至公司賬戶，公司財(cái)務(wù)確認(rèn)無(wú)誤后可安排發(fā)貨。提前匯款確有困難的客戶，由銷售部經(jīng)理核實(shí)確認(rèn)其資信程度，符合要求的客戶在提供還款保證的同時(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，可辦理發(fā)貨手續(xù)。銷售部和財(cái)務(wù)部密切跟蹤督促回款，銷售部根據(jù)回款情況每月評(píng)估并調(diào)整未提前匯款客戶資信，確保貨款能夠收回。

3、審計(jì)部門加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的落實(shí)情況，結(jié)合公司內(nèi)控制度，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制制度的落實(shí)，嚴(yán)防此類事件的發(fā)生。

除上述情況外，公司最近五年無(wú)其他被證券監(jiān)督管理部門和交易所處罰或采 取監(jiān)管措施的情形。

特此公告。

山東民和牧業(yè)股份有限公司董事會(huì)

二〇一八年六月一日

注冊(cè)公司不僅有助于建立您的企業(yè)信譽(yù)，還可以為您的品牌增添專業(yè)形象。從上文的內(nèi)容，我們可以清楚地了解到深圳龍崗區(qū)養(yǎng)殖場(chǎng)記賬報(bào)稅。如需更深入了解，可以看看主頁(yè)的其他內(nèi)容。如果你還有其他問題未解決，可以看看主頁(yè)的其他內(nèi)容。