每一個創(chuàng)業(yè)者都有著創(chuàng)造一個獨一無二的企業(yè)的夢想。在這個過程中，最重要的一步就是注冊公司。注冊公司是一個復(fù)雜的過程，但是它是必須的，因為它將為你的企業(yè)提供法律保障和信譽。今天主頁給大家?guī)碛嘘P(guān)報銷單會計做賬時間的內(nèi)容，以下關(guān)于報銷是出納的工作還是會計的工作的觀點希望能幫助到您找到想要的答案。

本文分為以下多個相關(guān)解答：

• 1、報銷是出納的工作還是會計的工作
• 2、費用報銷單原始憑證已裝訂到入賬當月，跨月付款時付款憑證是什么？
• 3、報銷是出納的工作還是會計的工作

一：報銷是出納的工作還是會計的工作

優(yōu)質(zhì)回答報銷是一整套的流程發(fā)票的審核中間的復(fù)核是由會計港進行的。而最后的收支是由出納進行的，所以報銷的時候出納和會計都會涉及到。

報銷程序

1.報銷費用的填制要求：

a)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

b)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

c)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

d)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

e)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

f)外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

2.報銷單據(jù)的審核：

a)費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認。

b)財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

c)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

3.費用的給付：

a)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。

b)單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

c)單位價格在2000元的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。

d)各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

4.費用報銷單據(jù)的保管：

a)費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。

b)所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

二：費用報銷單原始憑證已裝訂到入賬當月，跨月付款時付款憑證是什么？

優(yōu)質(zhì)回答跨月付款時付款憑證可以是原費用報銷單的復(fù)印件或者付款審批單。詳細介紹如下：

付款憑證的選擇

當費用報銷單已經(jīng)入賬，但跨月付款時，付款憑證可以是原費用報銷單的復(fù)印件或者付款審批單。付款審批單上應(yīng)注明原報銷單的日期、編號、報銷金額、付款金額、付款方式等信息。例如，10 月報銷的費用，在 11 月底或 12 月付款，財務(wù)人員可以制作付款審批單，上面寫清楚 “此筆費用為 10 月 XX 號報銷單，金額為 XXX 元，本次付款金額為 XXX 元，采用銀行轉(zhuǎn)賬 / 現(xiàn)金等付款方式”，并由相關(guān)負責人簽字確認。

原始憑證裝訂的時間

原始憑證（費用報銷單）通常按照入賬時間進行裝訂。如果在未付款前就已經(jīng)裝訂，這是比較規(guī)范的做法，因為費用的確認和記錄是按照權(quán)責發(fā)生制進行的，報銷單入賬后就應(yīng)該及時整理裝訂到對應(yīng)的會計期間憑證中。

出納付款依據(jù)

出納付款時的依據(jù)主要是付款審批單。付款審批單作為一種自制憑證，在經(jīng)過適當?shù)膶徟鞒毯?，就具有了付款的授?quán)。同時，出納也可以通過財務(wù)系統(tǒng)中的記錄來核對付款信息，確保付款金額和對象與之前入賬的費用報銷單一致。另外，出納在系統(tǒng)中操作付款時，財務(wù)系統(tǒng)中的付款模塊會顯示已入賬但未付款的記錄，這些記錄也可以作為付款依據(jù)的補充信息。這樣，即使原始報銷單已經(jīng)裝訂，出納依然可以準確地完成付款操作。

三：報銷是出納的工作還是會計的工作

優(yōu)質(zhì)回答報銷是一整套的流程發(fā)票的審核中間的復(fù)核是由會計港進行的。而最后的收支是由出納進行的，所以報銷的時候出納和會計都會涉及到。

報銷程序

1.報銷費用的填制要求：

a)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

b)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

c)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

d)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。

e)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

f)外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。

2.報銷單據(jù)的審核：

a)費用報銷單據(jù)經(jīng)手人簽名后，由各部門主管簽字確認。

b)財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經(jīng)理審批。

c)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

3.費用的給付：

a)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費用。

b)單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

c)單位價格在2000元的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。

d)各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

4.費用報銷單據(jù)的保管：

a)費用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。

b)所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

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