注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。主頁帶大家認識深圳報稅記賬流程，如果你們也遇到這種問題，相信看完本文，你們就懂得怎么解決了。

一、做賬全流程六步走

原始憑證處理收集所有業(yè)務單據(jù)（如發(fā)票、銀行回單、費用票據(jù)等），審核其真實性及完整性16。按經(jīng)濟類型分類：采購、銷售、費用支出等，并登記到記賬憑證中，需財務負責人簽字確認110。登記明細賬與日記賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記 現(xiàn)金日記賬 和 銀行存款日記賬，確保每日余額與實際一致615。同步登記 明細分類賬（如應收賬款、應付賬款等），記錄每筆業(yè)務的明細變動10。月末賬務調(diào)整計提折舊與攤銷：按固定資產(chǎn)原值和使用年限計算折舊，分錄為：稅金計提：根據(jù)增值稅銷項稅額與進項稅額的差額，計提城建稅、教育費附加等地稅17。待攤費用處理：如企業(yè)開辦費需在首月全額轉(zhuǎn)入費用1。損益結(jié)轉(zhuǎn)與利潤核算將收入類科目（主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入等）轉(zhuǎn)入本年利潤將成本費用類科目（主營業(yè)務成本、稅金及附加等）轉(zhuǎn)入本年利潤：若本年利潤為貸方余額（盈利），需計提企業(yè)所得稅710。編制財務報表資產(chǎn)負債表：根據(jù)總賬科目余額（貨幣資金、應收賬款、實收資本等）編制利潤表：按損益類科目發(fā)生額（如管理費用、銷售費用）填列，重點關(guān)注稅負率計算：憑證裝訂與存檔按月裝訂記賬憑證，附原始憑證和科目匯總表，標注憑證編號及期間14。

二、報稅流程四環(huán)節(jié)

抄稅與發(fā)票處理每月初通過稅控系統(tǒng)抄稅，打印 銷項稅明細表，核對開票數(shù)據(jù)89。注意：當月開出的發(fā)票必須當月入賬，避免跨期風險2。納稅申報增值稅申報：填報《增值稅納稅申報表》，區(qū)分銷項、進項及留抵稅額35。附加稅申報：按增值稅額的7%（城建稅）、3%（教育費附加）等計算6。企業(yè)所得稅預繳：季度按利潤總額×稅率預繳（小型微利企業(yè)可享優(yōu)惠）10。稅款繳納與清卡通過電子稅務局或銀行端完成稅款扣繳，確保在15日前完成申報68。申報后進入開票系統(tǒng)執(zhí)行 清卡操作，解除稅控盤鎖定期8。資料備查留存進項發(fā)票抵扣聯(lián)、銀行對賬單等資料，備稅務稽查使用911。

三、關(guān)鍵注意事項

發(fā)票管理：進項發(fā)票需在360天內(nèi)認證，輔導期納稅人當月認證次月抵扣9。不得抵扣范圍：用于免稅項目、集體福利的進項，以及餐飲、娛樂等費用5。賬實核對：每月核對銀行流水與日記賬，編制 余額調(diào)節(jié)表 處理未達賬項26。定期盤點存貨，確保賬實相符9。風險預警：避免長期零申報或稅負率異常，可能觸發(fā)稅務稽查911。關(guān)聯(lián)交易需符合獨立交易原則，保留定價依據(jù)資料5。

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