注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過(guò)程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。下面，跟著主頁(yè)一起認(rèn)識(shí)月末盈利做賬分錄，希望本文能解答你當(dāng)下的一些困惑。

本文目錄導(dǎo)航：

• 1、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。
• 2、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。
• 3、我是出納，想問(wèn)會(huì)計(jì)做賬怎么做，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)不會(huì)做
• 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時(shí)利息收入怎么做賬

問(wèn)題一：月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。

優(yōu)質(zhì)回答月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。 第一個(gè)分錄：將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等） 貸：本年利潤(rùn) 第二個(gè)分錄： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。 ­ 轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅。 計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證。 借：所得稅 ­ 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 ­</FONT> 借：本年利潤(rùn) ­ 貸：所得稅 ­</FONT> 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的。 ­

問(wèn)題二：月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。

優(yōu)質(zhì)回答月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。 第一個(gè)分錄：將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等） 貸：本年利潤(rùn) 第二個(gè)分錄： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。 ­ 轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅。 計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證。 借：所得稅 ­ 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 ­</FONT> 借：本年利潤(rùn) ­ 貸：所得稅 ­</FONT> 所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的。 ­

問(wèn)題三：我是出納，想問(wèn)會(huì)計(jì)做賬怎么做，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)不會(huì)做

優(yōu)質(zhì)回答每個(gè)月最后，在費(fèi)用成本等科目都已經(jīng)歸集完畢之后，將相關(guān)收入和成本費(fèi)用等都轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，年終將本年利潤(rùn)科目轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)科目就可以了。具體分錄如下：

1、結(jié)轉(zhuǎn)收入

借

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

營(yíng)業(yè)外收入

貸

本年利潤(rùn)

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用及稅金

借

本年利潤(rùn)

貸

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)支出（新準(zhǔn)則下為其他業(yè)務(wù)成本）

營(yíng)業(yè)外支出

主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

管理費(fèi)用

營(yíng)業(yè)費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

3、年終，本年利潤(rùn)科目如果為貸方，表示盈利，結(jié)轉(zhuǎn)分錄為

借

本年利潤(rùn)

貸

利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)

如果是本年利潤(rùn)借方余額，做相反分錄。

問(wèn)題四：月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時(shí)利息收入怎么做賬

優(yōu)質(zhì)回答利息收入分錄：

借：銀行存款，

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入。

月末，結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下：

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息收入，

貸：本年利潤(rùn)。

財(cái)務(wù)費(fèi)用屬于期間費(fèi)用，發(fā)生額在借方反映，如果是是沖減費(fèi)用的，要在借方用負(fù)數(shù)(紅字)反映。軟件一般用負(fù)數(shù)，手工賬一般紅字。

通過(guò)注冊(cè)公司，您可以更好地管理和控制企業(yè)的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)。上面關(guān)于月末盈利做賬分錄的信息了解不少了，主頁(yè)希望你有所收獲。