注冊公司是創(chuàng)業(yè)者成為合法企業(yè)的第一步，也是最重要的一步。通過完成這個過程，你可以獲得法律保護，讓你的企業(yè)更加正式和專業(yè)。接下來，跟著小編一起去了解 ，相信看完本篇文章，你有不一樣的收獲。

本文導航，以下是目錄：

• 1、預收賬款怎么做賬？應該怎么進行結(jié)轉(zhuǎn)？
• 2、預收賬款怎么做賬?
• 3、預收款怎么做賬。例如：買出設備一臺12萬，對方預付60000，余款過段時間付

問題一：預收賬款怎么做賬？應該怎么進行結(jié)轉(zhuǎn)？

答預收賬款會計科目怎么做賬？應該怎么進行結(jié)轉(zhuǎn)？如果對這部分內(nèi)容不了解，那就和深空網(wǎng)一起來了解一下吧！

預收賬款怎么做賬？

預收賬款不需要交稅。借銀行存款貸預收賬款。實際銷售時根據(jù)開具的發(fā)票計算繳納稅金。輔導期當月認證的進項下月才可以抵扣

相關的會計分錄如下：

借：銀行存款

貸：預收賬款

有進賬發(fā)票應該怎么做賬？

借：原材料（或庫存商品等科目）

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額

貸：銀行存款（或應付賬款等科目）

預收賬款，如何進行結(jié)轉(zhuǎn)？

1、收到預付款時：

借：銀行存款

貸：預收賬款

2、確認收入、結(jié)轉(zhuǎn)預收時：

借：預收賬款

貸：主營業(yè)務收入

貸：應交稅費－應交增值稅（銷項）

3、支付預付賬款時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

4、收到商品、確認庫存時：

借：庫存商品

借：應交稅費－應交增值稅（進項）

貸：預付賬款

企業(yè)發(fā)生預收賬款，會計處理上可有哪些方法？

1、當企業(yè)預收賬款業(yè)務不多時，可以不設置“預收賬款”科目，將發(fā)生的預收賬款納入“應收賬款”賬戶貸方核算。這種方法在“應收賬款”科目中能夠完整反映單位與購貨方結(jié)算的情況，但在填列會計報表項目時需要根據(jù)“應收賬款”科目的明細科目進行分析填列

2、當企業(yè)預收賬款業(yè)務較多時，需要單獨設置“預收賬款”賬戶進行核算，待企業(yè)銷售商品或提供勞務后收到剩余價款或退回多余價款時再進行結(jié)算。這種方法能夠完整地反映預收賬款的發(fā)生及償付情況，并且便于會計報表的填列

問題二：預收賬款怎么做賬?

答問題一：預收賬款應該怎么做賬呢 收定金時：借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

貸：預收帳款

發(fā)貨時：借：預收帳款

現(xiàn)金（余款）

貸：主營業(yè)務收入

應交稅金---應交增值稅（銷項稅額）為一般納稅人時

結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

問題二：企業(yè)會計的預收賬款怎樣做賬 通常作為企業(yè)的一種負債入賬：借：現(xiàn)金或銀行存款 貸：預收賬款

剩余沒收到的唬應轉(zhuǎn)做“應收賬款”入賬。

問題三：預收賬款如何入賬后附什么原始憑證 你所提的是收入是分期確認的。這個就應該這樣來分析，不管這業(yè)務是分期執(zhí)行還一次性執(zhí)行，你是分期確認的，收入的確認對稅務局來說一般是以發(fā)票為依據(jù)的，因此當期報表上的收入確認與當期開出發(fā)票金額應當相符合，否則就有麻煩了，所以你每期確認收入話就應該按每期確認的金額和時間來開具發(fā)票。 建議你第一次確認收入不要全額開具發(fā)票。確認多少收入，開具多少發(fā)票。 收到款時借：現(xiàn)金 3000 貸：主營業(yè)務收入 1000 預收賬款 2000 附件：3000元現(xiàn)金繳款單，1000元發(fā)票 2.4月做借：預收賬款 1000 貸：主營業(yè)務收入 1000 附件：1000元發(fā)票 3.5月做借：預收賬款 1000 貸：主營業(yè)務收入 1000 附件：1000元發(fā)票 鑒于客戶要求一次性全額開票的做法，建議你與客戶及稅務機關溝通，一下文件可以參考。 （1）根據(jù)《企業(yè)會計制度》第八十八條規(guī)定，在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，應當在完成勞務時確認收入。如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下（即勞務總收入和總成本能夠可靠地計量；與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；勞務的完成程度能夠可靠地確定），企業(yè)應當在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。因此，你公司分期確認營業(yè)收入的做法是正確的。 （2）你公司未按規(guī)定開具發(fā)票?！栋l(fā)票管理辦法實施細則》第三十三條規(guī)定，填開發(fā)票的單位和個人必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認營業(yè)收入時開具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票。因此，你公司也應分期分別出具發(fā)票。 （3）根據(jù)財稅[2003]16號文件規(guī)定，單位和個人提供應稅勞務、轉(zhuǎn)讓專利權(quán)、非專利技術、商標權(quán)、著作權(quán)和商譽時，向?qū)Ψ绞杖〉念A收性質(zhì)的價款（包括預收款、預付款、預存費用、預收定金等，下同），其營業(yè)稅納稅義務發(fā)生時間以按照財務會計制度的規(guī)定，該項預收性質(zhì)的價款被確認為收入的時間為準。因此，你公司取得的勞務收入可以分期在確認勞務收入時繳納營業(yè)稅。

問題四：預收賬款常見的賬務處理？ 1、收到預收賬款：

借：銀行存款

貸：預收賬款

2、收到剩余貨款：

借：預收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）

借：銀行存款

貸：預收賬款

3、預收賬款不多的企業(yè)，將預收款項記入“應收賬款”貸方

收到預付款項：

借：銀行存款

貸：應收賬款

收到剩余貨款：

借：應收賬款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費――應交增值稅（銷項稅額）

借：銀行存款

貸：應收賬款

問題五：預收費用該怎么記賬？ 現(xiàn)在預收費用16000元現(xiàn)金（16人）

借：庫存現(xiàn)金(或銀行存款）16000貸：其他應收款 16000

實際花費的費用30000。協(xié)會補貼14000

借：其他應收款16000

管理費用 14000

貸：銀行存款 30000

----------------------------------------不懼惡意刷分堅持追求真理真知

問題六：預收款怎么做賬務處理 預付貨款時，貨未到 借：預付賬款 貸：銀行存款（或現(xiàn)金） 貨到驗收入庫 （小規(guī)模企業(yè)） 借:物資采購/庫存商品 貸:預付帳款 借：原材料 （一般納稅人企業(yè)） 借：應交稅金--應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款 預付款項不足，補足上項貨款 借：預付賬款 貸：銀行存款 預付款項多付， 退回時 借：銀行存款 貸：預付賬款

問題七：預收賬款轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入會計分錄怎么做 借出時

借:其它應收款10000

貸:貨幣資金10000

提前預收取占用費

借:貨幣資金3000

貸:預收賬款3000

按月轉(zhuǎn)收入

借:預收賬款1000

貸:財務費用1000

問題八：預收帳款怎么做帳？ 收到 借：銀行存款（現(xiàn)金、其他貨幣資金） 貸：預收賬款 結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 （如果是增值稅，再貸應繳稅費-應繳增值稅（銷項）

問題九：預收企業(yè)投資款怎么做賬 您好,會計學堂鄒老師為您解答

先計入實收資本，退回時計入其他應收款

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問題十：預收賬款的賬務處理 怎樣收回 預收賬款是負債，是收到的客戶的訂金，在發(fā)貨并開出增值稅專用發(fā)票以后，沖銷預收賬款。如果訂單取消，就用銀行存款退回預付款，并沖銷即可。

問題三：預收款怎么做賬。例如：買出設備一臺12萬，對方預付60000，余款過段時間付

答借：銀行存款 60000

貸：預收賬款 60000

銷設備時：

借：預收帳款（或?qū)⑽锤兜牟糠忠徊⒎旁谶@里核算）

貸：固定資產(chǎn)——*設備

應交稅費——增值稅銷項

等收到余款時：

借：銀行存款

貸：預收帳款

若開始未記入預收款，直接銷售

借：銀行存款60000

應收帳款

貸：固定資產(chǎn)——*設備

應交稅費——增值稅銷項

收加余款

借：銀行存款

貸：應收帳款

注冊公司可以為您的企業(yè)帶來更多的商業(yè)機會和合作伙伴。明白了實務中應收預收做賬的一些關鍵內(nèi)容，希望能夠給你的生活帶來一絲便捷，倘若你要認識和深入了解其他內(nèi)容，可以點擊主頁的其他頁面。