每一個創(chuàng)業(yè)者都有著創(chuàng)造一個獨一無二的企業(yè)的夢想。在這個過程中，最重要的一步就是注冊公司。注冊公司是一個復雜的過程，但是它是必須的，因為它將為你的企業(yè)提供法律保障和信譽。今天主頁給大家?guī)碛嘘P深圳福田記賬報稅機構費用的內容，以下關于個體戶不記賬不報稅？小心罰款比賺的多！的觀點希望能幫助到您找到想要的答案。

深圳福田區(qū)一家小吃店老板張女士一直認為“個體戶不用記賬報稅”，直到稅務稽查人員上門，她才得知自己因未按規(guī)定設置賬簿被罰款2000元，還需補繳稅款和滯納金。

個體工商戶到底該怎么記賬報稅？這是許多個體經營者共同的困惑。不少個體戶抱著“反正我規(guī)模小”“不開發(fā)票就不用管稅務”的想法，卻不知早已觸犯稅收征管法。

01 個體戶記賬報稅的法律紅線

所有個體工商戶都需要履行納稅申報義務，這是《中華人民共和國稅收征收管理法》的明確規(guī)定。根據該法第六十二條規(guī)定，納稅人未按期辦理納稅申報，由稅務機關責令限期改正，可處2000元以下罰款；情節(jié)嚴重的，可處2000元1萬元以下罰款。

達到一定標準的個體工商戶必須設置賬簿?！秱€體工商戶建賬管理暫行辦法》規(guī)定，從事生產、經營并有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當依法設置、使用和保管賬簿及憑證。

個體戶的建賬標準并不高：

注冊資金20萬元月銷售額（營業(yè)額）4萬元或月主營業(yè)務收入2.5萬元省級稅務機關確定應當設置簡易賬的其他情形

即使達不到上述標準，稅務機關也有權根據其經營情況要求建賬。不建賬的個體戶，雖然可能適用“定期定額”征收方式，但仍有明確的申報義務。

02 個體戶建賬的兩種方式

根據經營規(guī)模和條件，個體戶可選擇復式賬或簡易賬。

復式賬要求較高，必須按《個體工商戶會計制度》規(guī)定，設置總分類賬、明細分類賬、日記賬等，進行財務會計核算，編制會計報表。適用于注冊資金20萬元，或月銷售額4萬元至8萬元，或月主營業(yè)務收入2.5萬元至4萬元的個體戶。

簡易賬則相對簡單，只需建立經營收入賬、經營費用賬、商品（材料）購進賬、庫存商品（材料）盤點表和利潤表。簡易賬均應采用訂本式，辦理和保管也比復式賬簡單。

對達不到建賬標準的個體戶，稅務機關通常采用“定期定額”征收方式。但這絕不意味著可以完全不管記賬，經營者仍需記錄基本的收支情況，以備稅務機關查驗。

比較項目

復式賬

簡易賬

定期定額戶

適用標準

注冊資金20萬元；月銷售額4萬-8萬；月主營業(yè)務收入2.5萬-4萬

達不到復式賬標準但省級稅務機關認為需要建賬

達不到建賬標準的個體工商戶

賬簿要求

總分類賬、明細分類賬、日記賬等完整會計賬簿

經營收入賬、經營費用賬、商品購進賬、庫存盤點表、利潤表

無強制建賬要求，但應保存收支憑證

核算要求

按《個體工商戶會計制度》進行完整會計核算

簡化核算，記錄基本經營情況

無需核算，按核定稅額繳納

申報方式

自行申報

自行申報

按核定稅額繳納，定期申報

03 個體戶常見稅種與申報要點

個體戶涉及的主要稅種包括增值稅、個人所得稅、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。

2023年小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策延續(xù)：月銷售額10萬元以下（季度銷售額30萬元以下）免征增值稅。超過這一標準的，減按1%征收率征收增值稅。

個體戶繳納的是“經營所得”個人所得稅，而非工資薪金所得稅。經營所得適用5%-35%的五級超額累進稅率，計算方式為：應納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數。

在申報流程上，個體戶需按月或按季申報增值稅及附加稅，按季預繳、年終匯算清繳個人所得稅?，F(xiàn)在大部分地區(qū)已實現(xiàn)電子稅務局全程辦理，極大方便了個體經營者。

即使沒有經營收入，個體戶也要進行“零申報”，否則同樣面臨罰款風險。值得注意的是，免稅不等同于免申報，這是兩個完全不同的概念。

04 定期定額征收的特別說明

定期定額征收是個體戶常見的征收方式，適用于達不到建賬標準、收入穩(wěn)定的個體戶。稅務機關根據行業(yè)、地段、規(guī)模等核定營業(yè)額，納稅人按核定稅額繳納。

這種方式的優(yōu)點是簡化了申報程序，減少了記賬負擔。但缺點同樣明顯：實際收入超過核定標準20%時，必須主動申報調整，否則可能面臨補稅、罰款甚至被轉為查賬征收。

定期定額戶的申報注意事項：按核定稅額定期繳納，通常為季度申報；經營情況變化需及時報告稅務機關；每年有固定的匯總申報要求。

05 專業(yè)記賬報稅的價值所在

“我自己記個流水賬不就行了？”這是許多個體戶的疑問。實際上，專業(yè)記賬報稅服務能為個體戶帶來四大核心價值：

一是合規(guī)保障，避免因不熟悉政策而觸犯稅法，面臨罰款甚至影響個人征信；二是稅務優(yōu)化，專業(yè)機構能合法幫助個體戶享受稅收優(yōu)惠政策，降低稅負；三是時間解放，讓經營者專注于核心業(yè)務，而非繁瑣的財務工作；四是決策支持，清晰的賬目幫助個體戶了解經營狀況，做出更明智的商業(yè)決策。

以深圳一家餐飲店為例，在專業(yè)會計指導下，通過合理分離外賣與堂食收入、準確計算成本費用，每年合理減少稅負近2萬元，完全覆蓋了代理記賬費用。

河北石家莊的王先生經營一家五金店，每月按時記賬報稅。當他想申請小微企業(yè)貸款時，清晰的財務報表成為銀行審核的有力依據，很快獲得20萬元授信額度。

個體工商戶的記賬報稅不是“可選項”，而是法律規(guī)定的義務。規(guī)范的財務管理不僅是為了合規(guī)，更是為了經營者自身能夠清晰了解經營狀況，為業(yè)務發(fā)展提供數據支持。當最后一筆稅款繳納完畢，個體戶才能真正安心經營，穩(wěn)步成長。

通過注冊公司，您可以更好地吸引和留住優(yōu)秀的員工。看完本文，相信你已經得到了很多的感悟，也明白跟深圳福田記賬報稅機構費用這些問題應該如何解決了，如果需要了解其他的相關信息，請點擊主頁的其他內容。