注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務(wù)之一。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。下面，跟著主頁一起認識入庫單要做賬嗎，希望本文能解答你當下的一些困惑。

會計每月做賬先后順序

收付款分錄：根據(jù)銀行回單做銷售分錄：根據(jù)銷售發(fā)票和出庫單做采購分錄：根據(jù)采購發(fā)票和入庫單做費用分錄：根據(jù)費用發(fā)票做計提工資、社保、公積金：根據(jù)工資表、社保繳費單、公積金匯繳單計提結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：根據(jù)統(tǒng)計的銷項稅 ，進項稅結(jié)轉(zhuǎn)計提城建稅和教育費：根據(jù)需繳納的增值稅計提計提印花稅：根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入計提)計提折舊和攤銷:根據(jù)固定資產(chǎn)明細表，待攤費用明細表計提進行成本核算：根據(jù)材料、人工、費用計算完工產(chǎn)品成本:根據(jù)產(chǎn)品計算方法結(jié)轉(zhuǎn)銷售產(chǎn)品成本結(jié)轉(zhuǎn)當前損益、生成財務(wù)報表、完成納稅申報工作

財務(wù)會計每月做賬流程

一、基本流程

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤后，編

制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4、結(jié)賬、對賬。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符5、編制會計報表，做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整，并進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

二、記賬憑證

1、必須具備如下內(nèi)容

(1)填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期填寫:轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。

(2)憑證編號：記賬憑證必須編號，有利于查找。

(3)經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要：摘要是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明。

(4)會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，

(5)金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎(chǔ)，關(guān)系到會計賬簿、會計報表的正確與否。為此，計算必須準確，書寫清楚，符合要求。

(6)所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符，(7)填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負責人、會計主管人員的簽名或蓋章:以便于明確經(jīng)濟責任，

2、記賬憑證審核的內(nèi)容

(1)填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是否是貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期:轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。

(2)憑證是否編號，編號是否正確，

(3)經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要是否正確地反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。

月末結(jié)賬后要進行對賬

(1)賬實相符：是賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符的簡稱。保證賬實相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。因此，通過會計賬簿記錄的正確性，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理中存在的問題，有利于查明原因、明確責任，有利于改進管理、提高效益，有利于保證會計資料真實、完整。

(2)賬證相符：是會計賬簿記錄與會計憑證有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是根據(jù)會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯(lián)系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內(nèi)容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。各單位應(yīng)當定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證(包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等)逐項核對，檢查是否一致。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處應(yīng)當及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。

(3)賬賬相符：是會計賬簿之間相對應(yīng)記錄核對相符的簡稱。保證賬賬相符，同樣是會計核算的基本要求。由于會計賬簿之間包括總賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日記賬之間、會計機構(gòu)的財產(chǎn)物資明細賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財產(chǎn)物資明細賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過定期核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、完整和準確無誤。

(4)賬表相符：是會計賬簿記錄與會計報表有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。

保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。由于會計報表是根據(jù)會計賬簿記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。

因此，通過檢查會計報表各項目的數(shù)據(jù)與會計賬簿有關(guān)數(shù)據(jù)是否一致，確保會計信息的質(zhì)量。

月末會計的計提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄

(一)計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費

1、按工資總額14%提取職工福利費

借:管理費用--福利費

貸:應(yīng)付福利費

2、按工資總額1.5%提取職工教育費

借:管理費用--職工教育費

貸:其他應(yīng)付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費借:管理費用--工會經(jīng)費

貸:其他應(yīng)付款--工會經(jīng)費

(二)提固定資產(chǎn)折舊

借:管理費用--折舊費貸:累計折1日

(三)攤銷費用

借:管理費用(或營業(yè)費用等)貸:待攤費用(或長期待攤費用)

(四)計提稅金

借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

貸:應(yīng)交稅金--城建稅

貸:其他應(yīng)交款--教育費附加

(五)結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入

借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入

借:其他業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借:營業(yè)外收入

貸:本年利潤

(六)結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結(jié)轉(zhuǎn)成本

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)成本

2、結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出

借:本年利潤

貸:其他業(yè)務(wù)支出

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借:本年利潤

貸:營業(yè)外支出

4、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加

(七)結(jié)轉(zhuǎn)各項費用

1、結(jié)轉(zhuǎn)管理費用

借:本年利潤

貸:管理費用

2、結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用

借:本年利潤

貸:財務(wù)費用

3、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用

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