注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。雖然這個過程可能會有些復雜，但是只要你按照規(guī)定進行操作，你的企業(yè)就可以合法地運營。下面，主頁將帶領大家一起認識以前做賬沒有計提工資，希望可以幫到你。

多個答案解析導航：

• 1、給公司做賬只有工資發(fā)放表未結算工人工資怎么做記賬憑證？
• 2、關于會計問題沒有計提工資跟社保費用怎么做賬
• 3、職工工資有幾個月沒發(fā)怎么做賬？，是不是得計提？我一直沒計提怎么處理？

問題一：給公司做賬只有工資發(fā)放表未結算工人工資怎么做記賬憑證？

最佳答案給公司做賬只有工資發(fā)放表未結算工人工資怎么做記賬憑證？

會計是按權責發(fā)生制進行賬務處理，而不是按收付實現(xiàn)制記賬，所以，你要找人事部門或其他相關部門 獲取 原始憑證。

原始憑證要包括的內容有：員工的姓名、所屬的部門（以便你在逄工資而不是發(fā)工資時，正確地選擇相應的借方科目）。能有工資構成最好。

如果一時拿不到原始憑證，可以預估，到了拿到后，做相反分錄以沖回。預估時，可以參照上月的，也可以根據之前代繳的個稅和社保預估。

回答參考了在線賬處理給出的知識，在此表示謝意。

問題二：關于會計問題沒有計提工資跟社保費用怎么做賬

最佳答案新會計準則下，五險一金屬于企業(yè)為職工支付的現(xiàn)金流出，納入應付職工薪酬核算。

工資計算表需合計用工成本

用工成本=應付工資+企業(yè)負擔的社保費用

=實收工資+個人負擔的社保費用+企業(yè)負擔的社保費用

計提五險一金，放在計提工資時一起做分錄。

一、計提分錄：

借：成本費用科目（金額為用工成本）

貸：應付職工薪酬-工資（金額為應付工資）

貸：應付職工薪酬-社保（金額為公司負擔部分社保費用）（可按社保明細再設三級科目）

二、結轉個人負擔部分社保（即代扣）

借：應付職工薪酬-工資（金額為個人負擔社保費用）

貸：應付職工薪酬-社保（金額為個人負擔社保費用）

三、支付工資

借：應付職工薪酬-工資（金額為實發(fā)工資）

貸：庫存現(xiàn)金（金額為實發(fā)工資）

四、繳納社保

借：應付職工薪酬-社保（金額為計提工資時就計入的公司負擔部分和從工資里代扣轉入的個人負擔部分合計）

貸：庫存現(xiàn)金

計提時，個人負擔的在工資里已經做進成本費用科目，公司負擔的單獨列出計入成本費用科目。

代扣時，不需用其他應付款等科目，直接將工資里金額轉到社保里即可。

另外，成本費用科目，社保對應的金額如果是生產人員，計入制造費用，如果是廠部管理人員，計入管理費用，如果是銷售人員，計入銷售費用

在制造費用、管理費用、銷售費用科目下，可再設置社保明細科目核算核算

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問題三：職工工資有幾個月沒發(fā)怎么做賬？，是不是得計提？我一直沒計提怎么處理？

最佳答案職工工資發(fā)放與工資計提是兩回事，不是不發(fā)工資就不計提了，因為工資是核算，尤其是成本核算的重要依據，否則成本少了一大塊兒。因此，工資應根據勞動合同與其他法律文件按時計提的。

如果沒有計提可以補提，本年度的可按每月“工資單”提取。

1）提取分錄：

借：生產成本 （制造費用） （管理費用）

貸：應付工資—職工工資

2）同時做一筆未發(fā)放的分錄，把應發(fā)的工資轉到欠款（企業(yè)應付）：

借：應付工資—職工工資

貸：其他應付款—未發(fā)工資

如果是夸年度的未計提工資，要涉及”以前年度損益調整“科目了，需要按照以前年度損益調整處理一下。

注冊公司是展示您企業(yè)誠信和專業(yè)的重要方式。相信關于以前做賬沒有計提工資的知識，你都汲取了不少，也知道在面臨類似問題時，應該怎么做。如果還想了解其他信息，歡迎點擊主頁的其他欄目。