注冊公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對的任務之一。這個過程可能會有些復雜，但是只有完成這個過程，你的企業(yè)才能夠合法地運營。主頁帶大家認識本月認證但未做賬，如果你們也遇到這種問題，相信看完本文，你們就懂得怎么解決了。

1、先取得稅務部門認可,并開具紅字發(fā)票后再做賬務處理

2、多開了收入,說明主營業(yè)務收入的1282.05實際為782.05,相應的增值稅實際為132.95,則應收賬款實際為915.因為是上一年度的,所以通過"以前年度損益調整"來做.

借:以前年度損益調整 500

應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 85

貸:應收賬款 585

借:應交稅費-應繳所得稅 125(按25%假定)

貸:以前年度損益調整 125

(上面這一步要看稅務機關允不允許)

借:利潤分配-為分配利潤 318.75

盈余公積 56.25(375*15%)

貸:以前年度損益調整 375

3、然后按照上面的分錄調整報表年初數.

進項稅已認證未入帳怎樣做憑證?

本月認證后沒有申報抵扣進項稅,以后記賬就不能再抵扣了.那么本月你賬面上的存貨,比實際的存貨少,下月要進行補錄入進行調節(jié)達到賬實相符

國稅函[2009]617號:

一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,并在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額.

根據規(guī)定,當月認證的增值稅專用發(fā)票,次月申報期內沒有向主管稅務機關申報抵扣進項稅額,就不能再抵扣了.

不用處理,下個月將該進項發(fā)票認證納稅后余額會自動沖抵.

通過注冊公司，您可以更好地管理和控制企業(yè)的財務和資產。上面關于本月認證但未做賬的信息了解不少了，主頁希望你有所收獲。