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上海市民辦學(xué)校銀行賬戶管理辦法

第一條 （制定依據(jù)）

為進(jìn)一步規(guī)范民辦學(xué)校財(cái)務(wù)行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障學(xué)校法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法》《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法實(shí)施條例》《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范教育收費(fèi)管理的意見》等有關(guān)法律法規(guī)和政策要求，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 （適用范圍）

在本市實(shí)施學(xué)歷教育、學(xué)前教育的民辦學(xué)校，其銀行結(jié)算賬戶（以下簡(jiǎn)稱“銀行賬戶”）的開立、變更、撤銷和使用，適用本辦法。

第三條 （基本原則）

民辦學(xué)校的銀行賬戶管理工作是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)保障民辦學(xué)校教職工和受教育者的合法權(quán)益，保障學(xué)校法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。

第四條 （管理權(quán)限）

市級(jí)教育行政部門負(fù)責(zé)對(duì)民辦高等學(xué)校銀行賬戶的開立、變更、撤銷和使用實(shí)施監(jiān)督管理。區(qū)級(jí)教育行政部門負(fù)責(zé)對(duì)民辦中小學(xué)校、民辦幼兒園銀行賬戶的開立、變更、撤銷和使用實(shí)施監(jiān)督管理。

第五條 （學(xué)校職責(zé)）

民辦學(xué)校的法定代表人對(duì)學(xué)校銀行賬戶的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)，校長(zhǎng)按有關(guān)規(guī)定切實(shí)履行學(xué)校賬戶管理職責(zé)。

民辦學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷和使用手續(xù)。

第六條 （決策程序）

民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)將開立、撤銷銀行賬戶納入須經(jīng)學(xué)校決策機(jī)構(gòu)（董事會(huì)或理事會(huì)）履行重大事項(xiàng)決議程序的范疇。民辦學(xué)校開立、撤銷銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)由校長(zhǎng)組織提出，經(jīng)黨組織研究后提交決策機(jī)構(gòu)，經(jīng)2/3決策機(jī)構(gòu)組成人員同意方可通過。

第七條 （賬戶開立）

民辦學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。其中，民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)開設(shè)專門的收費(fèi)賬戶，用于向?qū)W生收取學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)和代辦服務(wù)性收費(fèi)。同時(shí)，民辦高校應(yīng)當(dāng)開設(shè)民辦教育發(fā)展資金專用存款賬戶。

第八條 （賬戶備案）

民辦學(xué)校開立、變更、撤銷銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)在取得《開戶許可證》或者相關(guān)業(yè)務(wù)憑證后的5個(gè)工作日內(nèi)，將《民辦學(xué)校銀行賬戶備案表》報(bào)本級(jí)教育行政部門備案。

民辦學(xué)校接受教育行政部門年度檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供基本存款賬戶開戶行出具的《已開立銀行結(jié)算賬戶清單》。

第九條 （賬戶使用）

民辦學(xué)校全部資金均要納入以民辦學(xué)校名義開立的銀行賬戶進(jìn)行管理，不得將民辦學(xué)校資金歸集到舉辦者及其利益關(guān)聯(lián)方的賬戶進(jìn)行集中管理，保障學(xué)校法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。

民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用銀行賬戶，不得以個(gè)人名義存放資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶。

第十條 （賬戶管理）

民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期梳理銀行賬戶，加強(qiáng)對(duì)賬戶的動(dòng)態(tài)管理。

民辦學(xué)校收費(fèi)收入應(yīng)全部繳入專門的收費(fèi)賬戶，統(tǒng)一管理，主要用于教育教學(xué)活動(dòng)、改善辦學(xué)條件、保障教職工待遇和獎(jiǎng)勵(lì)資助學(xué)生，并依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)提取發(fā)展基金。

民辦學(xué)校對(duì)于民辦教育發(fā)展資金等財(cái)政性資金的管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)管理辦法執(zhí)行，做到單獨(dú)記賬，專款專用。

第十一條 （重大事項(xiàng)報(bào)告）

民辦學(xué)校賬戶發(fā)生被凍結(jié)、強(qiáng)制劃扣、盜用、停用等可能對(duì)學(xué)校辦學(xué)產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，或者民辦學(xué)校因銀行賬戶管理被行政處罰時(shí)，民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)即時(shí)向本級(jí)教育行政部門報(bào)告相關(guān)情況，并及時(shí)采取適當(dāng)措施，確保師生合法權(quán)益。

第十二條 （監(jiān)督管理）

民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的內(nèi)控機(jī)制，完善管理流程，加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的監(jiān)督管理。

民辦高校應(yīng)當(dāng)將學(xué)校開設(shè)的全部銀行賬戶相關(guān)信息實(shí)時(shí)、完整對(duì)接至上海市民辦高校財(cái)務(wù)監(jiān)管平臺(tái)，接受教育行政部門和其他有關(guān)部門的監(jiān)督。

民辦高校政府督導(dǎo)專員應(yīng)當(dāng)對(duì)民辦高校銀行賬戶相關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督，并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)告教育行政部門。

市、區(qū)兩級(jí)教育行政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)民辦學(xué)校銀行賬戶的監(jiān)督管理，將民辦學(xué)校銀行賬戶管理情況納入民辦學(xué)校年檢工作。

第十三條 （法律責(zé)任）

民辦學(xué)校未按本辦法規(guī)定開立、變更、撤銷和使用銀行賬戶的，市、區(qū)兩級(jí)教育行政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)約談學(xué)校舉辦者、決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、校長(zhǎng)和財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）等，要求學(xué)校限期整改。逾期未整改的，市、區(qū)兩級(jí)教育行政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門依法依規(guī)追究相應(yīng)法律責(zé)任。

第十四條 （存量賬戶）

民辦學(xué)校應(yīng)當(dāng)在本辦法發(fā)布后的30個(gè)工作日內(nèi)，全面梳理存量銀行賬戶，并將《民辦學(xué)校銀行賬戶備案表》報(bào)送至本級(jí)教育行政部門備案。

第十五條 （解釋部門）

本辦法由上海市教育委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第十六條 （有效期）

本辦法自2024年2月1日起施行，有效期5年。

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