注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。雖然這個(gè)過(guò)程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過(guò)程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。接下來(lái)，主頁(yè)將帶大家認(rèn)識(shí)收入退還怎么做賬，并將相對(duì)應(yīng)的解決措施告訴大家，希望可以幫助大家減輕一些煩惱。

本文分為以下多個(gè)解答，歡迎閱讀：

• 1、退還客戶部分款項(xiàng)，怎么做會(huì)計(jì)分錄
• 2、退還其他業(yè)務(wù)收入，如何做會(huì)計(jì)分錄
• 3、客戶多付的貨款又返還給客戶會(huì)計(jì)怎么做賬？

一：退還客戶部分款項(xiàng)，怎么做會(huì)計(jì)分錄

最佳答案多收客戶貨款，如果與該客戶保持往來(lái)關(guān)系，可以保留該余額，在以后的業(yè)務(wù)中將多余款項(xiàng)抵消，如果以后不能保持業(yè)務(wù)發(fā)展，那么該款項(xiàng)需要退回。

收款時(shí)：

借：銀行存款；

貸：應(yīng)收賬款。

退回時(shí)：

借：應(yīng)收賬款；

貸：銀行存款。

因?yàn)樵摌I(yè)務(wù)涉及資金往來(lái)，建議做相反的分錄沖回，以符合實(shí)際情況。

1、銷售退回時(shí)：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款

借：庫(kù)存商品

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2、壞貨退回時(shí)：

借：應(yīng)付賬款

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

庫(kù)存商品（壞貨）

擴(kuò)展資料

應(yīng)交稅費(fèi)包括什么？

應(yīng)交稅費(fèi)是指企業(yè)根據(jù)在一定時(shí)期內(nèi)取得的營(yíng)業(yè)收入、實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)等，按照現(xiàn)行稅法規(guī)定，采用一定的計(jì)稅方法計(jì)提的應(yīng)交納的各種稅費(fèi)。應(yīng)交稅費(fèi)包括企業(yè)依法交納的增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)，以及在上繳國(guó)家之前，由企業(yè)代收代繳的個(gè)人所得稅等。

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目是什么？

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目，按主營(yíng)業(yè)務(wù)的種類進(jìn)行明細(xì)核算，用于核算企業(yè)因銷售商品、提供勞務(wù)或讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動(dòng)而發(fā)生的實(shí)際成本，借記該科目，貸記“庫(kù)存商品”、“勞務(wù)成本”等科目。期末，將主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，借記“本年利潤(rùn)”，貸記該科目，結(jié)轉(zhuǎn)后，“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目無(wú)余額。

庫(kù)存商品科目是什么？

企業(yè)應(yīng)設(shè)置"庫(kù)存商品"科目，核算庫(kù)存商品的增減變化及其結(jié)存情況。商品驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，應(yīng)由"生產(chǎn)成本"科目轉(zhuǎn)入"庫(kù)存商品"科目；對(duì)外銷售庫(kù)存商品時(shí)，根據(jù)不同的銷售方式進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；在建工程等領(lǐng)用庫(kù)存商品，應(yīng)按其成本轉(zhuǎn)賬。

二：退還其他業(yè)務(wù)收入，如何做會(huì)計(jì)分錄

最佳答案根據(jù)銀行回單發(fā)生額1000和入庫(kù)單作分錄：

貸：其他業(yè)務(wù)收入—原材料讓售收入-854.70

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額-145.30

貸：銀行存款1000

同時(shí)收回原轉(zhuǎn)出成本作分錄

借：其他業(yè)務(wù)成本—原材料讓售成本-700

貸：原材料—主要原材料—某原材料-700

三：客戶多付的貨款又返還給客戶會(huì)計(jì)怎么做賬？

最佳答案當(dāng)客戶誤支付了貨款，會(huì)計(jì)需要進(jìn)行如下賬務(wù)處理以將多余款項(xiàng)退還客戶：

1.收到多付的款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)首先確認(rèn)這筆收入，賬務(wù)處理如下：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

2.隨后，當(dāng)你實(shí)際收到這筆多余款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)記錄中體現(xiàn)：

借：銀行存款

貸：應(yīng)收賬款

3.對(duì)于退款操作，會(huì)計(jì)需要將這部分款項(xiàng)從應(yīng)收賬款中扣除，并入銀行存款賬戶：

借：應(yīng)收賬款

貸：銀行存款

這些操作確保了企業(yè)的財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，反映了實(shí)際的收入、支出和退款情況。在處理過(guò)程中，應(yīng)收賬款科目會(huì)減少，表示已經(jīng)退還了客戶，而銀行存款科目則增加，表示收到了退款。會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求按照實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況進(jìn)行記錄，以反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

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