注冊(cè)公司是創(chuàng)業(yè)者必須面對(duì)的任務(wù)之一。這個(gè)過程可能會(huì)有些復(fù)雜，但是只有完成這個(gè)過程，你的企業(yè)才能夠合法地運(yùn)營(yíng)。主頁將會(huì)介紹員工旅費(fèi)報(bào)銷的做賬，有相關(guān)疑問的閱讀者，那就請(qǐng)繼續(xù)看下去吧。

多個(gè)答案解析導(dǎo)航：

• 1、員工差旅費(fèi)怎么做賬務(wù)處理？

一：?jiǎn)T工差旅費(fèi)怎么做賬務(wù)處理？

最佳答案差旅費(fèi)一般都是企業(yè)員工因公出差而產(chǎn)生的。對(duì)員工差旅費(fèi)進(jìn)行核算時(shí)，企業(yè)會(huì)計(jì)人員如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄

1、若沒有向公司提前借支：

借：管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

2、提前借支，實(shí)際借出時(shí)：

借：其他應(yīng)收款

貸：庫存現(xiàn)金

3、報(bào)銷時(shí)

（1）若提前借支部分全部花完：

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

（2）若有剩余現(xiàn)金：

借：庫存現(xiàn)金

管理費(fèi)用——差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

（3）若出現(xiàn)需要補(bǔ)款時(shí)：

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

差旅費(fèi)怎樣理解？

差旅費(fèi)不是一個(gè)會(huì)計(jì)科目，在會(huì)計(jì)處理中，遵循誰受益誰承擔(dān)的原則，根據(jù)差旅費(fèi)實(shí)際發(fā)生的部門計(jì)入相應(yīng)的部門費(fèi)用中，管理人員的差旅費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用”、銷售人員的差旅費(fèi)計(jì)入“銷售費(fèi)用”、研發(fā)部門的計(jì)入“研發(fā)支出”等等。

差旅費(fèi)的報(bào)銷原則是什么？

1、員工出差途中，因工作需要臨時(shí)增加出差行程到新的出差地點(diǎn)，經(jīng)出差簽批人書面或是郵件確認(rèn)后，其增加的行程作為另一次出差時(shí)間，與原出差時(shí)間不連續(xù)計(jì)算。

2、差旅費(fèi)必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支，超預(yù)算不得開支。

3、員工出差必須事前提出書面申請(qǐng)，填制出差申請(qǐng)單，經(jīng)其直屬上級(jí)批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報(bào)銷。

我們通過閱讀，知道的越多，能解決的問題就會(huì)越多，對(duì)待世界的看法也隨之改變。所以通過本文，主頁相信大家的知識(shí)有所增進(jìn)，明白了員工旅費(fèi)報(bào)銷的做賬。